Наименование показателей, Единица измерения.	Всего по проекту	По годам реализации проекта
Наименование показателей, Единица измерения.	Всего по проекту	2005 год	2006 год
Капитальные вложения (руб.) всего:	1315000	1315000
Мощность по видам продукции: -костюмы -рукавицы -костюмы утепленные	3000 10 000 2000	300 1000 200	2700 9000

СРОК ОКУПАЕМОСТИ ПРОЕКТА: 24 месяца

ЗНАЧИМОСТЬ ПРОЕКТА: - развитие малого предпринимательства в п.г.т. Бутурлино;

- выпуск продукции отечественного производства из отечественных материалов;

- рост отчислений в бюджет и внебюджетные фонды по сравнению с 2004 годом в 4 раза до 600 000 рублей за счет роста объема производства;

- организация новых рабочих мест.

3. АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ

АНАЛИЗ ПОТРЕБНОСТИ РЫНКА

В настоящее время наблюдается рост выпуска товаров и услуг по крупным и средним предприятиям промышленности. На предприятиях постоянно производится набор рабочих, а следовательно растет потребность в спецодежде. предприятие выпускает спецодежду различных видов, моделей, размеров, а также с учетом сезонных различий - зимнюю и летнюю.

По мнению специалистов, удобная и надежная рабочая одежда, отвечающая всем требованиям безопасности труда, гигиенических правил, позволяет повысить производительность труда, а стильная форменная одежда - это лицо предприятия. Фирма имеет реальный потенциал для увеличения количества рабочих мест, роста объемов производства, расширения ассортимента и рынков сбыта. Но малая площадь арендуемого помещения не позволяет реализовать эту возможность, поэтому многие предприятия ищут поставщиков одежды за пределами нашего района.

АНАЛИЗ КОНКУРЕНЦИИ

Но, во-первых, приобретать товар непосредственно у производителей, без посредников, дешевле, а, во-вторых, мы предлагаем своим клиентам уже разработанные модели одежды или, по желанию заказчика, наши дизайнеры разрабатывают эксклюзивные модели с символикой фирмы.

Отличительные особенности нашей продукции:

1. Разработка и пошив эксклюзивной форменной одежды, так как фирма имеет собственное дизайнерской бюро.

2. Возможность нанесения на костюмы фирменной символики заказчика, выполненной вышивкой, аппликацией или шелкографией.

3. Высокое качество отечественных материалов.

4. Высокое качество выпускаемой одежды, прочность, комфортность.

Наше предприятие осуществляет свою деятельность на основании Гигиенического заключения и гарантирует строгое соблюдение ГОСТов.

Организация швейного производства на нашем предприятии основана на индивидуальном методе пошива изделий, что позволяет вести полный контроль за качеством выпускаемой продукции, вводить экономические рычаги, стимулирующие рост производительности труда (сдельно-премиальная система оплаты труда и др.).

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

СПЕЦИФИЧЕСКИЕ ТРЕБОВАНИЯ К ОРГАНИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА

Таблица 2. ОСНОВНЫЕ СТАДИИ ПРОИЗВОДСТВА СПЕЦОДЕЖДЫ

№ п/п	Наименовании стадии	Содержание стадии
1.	Разработка модели	В дизайнерском бюро разрабатываются модели спецодежы с учетом гигиенических правил, требований безопасности труда, подбираются необходимые материалы
2.	Получение материалов	Со склада необходимое количество материалов доставляется в швейный цех.
3.	Раскрой одежды	Закройщики раскраивают детали одежды
4.	Пошив одежды	Швеи шьют модели одежды индивидуально от начала до конца, что гарантирует качество продукции
5.	Отпуск готовой продукции	Готовая одежда поступает на склад, откуда отгружается потребителям.

СОСТАВ ОСНОВНОГО ОБОРУДОВАНИЯ

Для производства спецодежды необходимы швейные машинки, а также специализированные машины (оверлоки, петельные машины).

На предприятии имеется 25 швейных машинок и 7 специализированных, балансовой стоимостью 15 000 рублей.

НЕОБХОДИМЫЕ СЫРЬЕ И МАТЕРИАЛЫ

Качество выпускаемых изделий на 70% зависит от качества и структуры используемого сырья и материалов.

На предприятии имеется запас материалов, который по мере использования постоянно восполняется до первоначального общей стоимостью 300 000 рублей.

Таблица 3. ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА

№	Сырье и материалы	Единица Измерения	Цена за единицу Измерения (руб.)	Количества	Сумма(руб.)
1	Мех натуральный	Метр	400-00	20	8000
2	Мех искусственный	Метр	120-00	600	72 000
3	Ткань в ассортименте	Метр	60-00	3 500	220 000
4	ИТОГО:				300 000

Кроме этого, на складе имеется готовой продукции на общую сумму 210 000 рублей:

- куртки: 200 штук по 800 рублей на сумму 160 000 рублей;

- костюмы 100 штук по 500 рублей на сумму 50 000 рублей.

ЗАТРАТЫ НА ПРИЗВОДСТВО И СБЫТ ПРОДУКЦИИ, ВЫРУЧКА И ПРИБЫЛЬ

Рассчитаем себестоимость продукции, соотношение выручки от реализации продукции и затрат на ее производство и сбыт.

Таблица 4. ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО И СБЫТ ПРОДУКЦИИ,

ВЫРУЧКА И ПРИБЫЛЬ

Наименование показателей	2005 г.		2006 г.
Наименование показателей	всего	4 кв.	всего	1 кв.	2 кв.	3 кв.
1.Объем продажи (производства) продукции в нат. выражении:
костюмы	300	300	2700	600	600	1500
рукавицы	1000	1000	9000	2000	2000	5000
костюмы утепленные	200	200	1800	400	400	1000
2.Цена продажи единицы продукции: (цены всех видов продукции, выпускаемых нашим предприятием указаны в таблице 7, для расчета валового дохода в настоящей таблице даны средние цены без учета различия моделей и размеров спецодежды.)
костюмы	» 400
рукавицы	» 30
костюмы утепленные	» 1000
3.Выручка от производственной деятельности в т. ч. выручка от продажи продукции в денежном выражении ВСЕГО	530000 500000	530000 500000	3270000 3000000	835000 750000	835000 750000	1600000 1500000
костюмы	260000	260000	1140000	370000	370000	400000
рукавицы	40000	40000	260000	80000	80000	100000
костюмы утепленные	200000	200000	1600000	300000	300000	1000000
4.Прочие доходы от производственной деятельности	30000	30000	270000	85000	85000	100000
5.Затраты на производство сбыт продукции ВСЕГО:	350500	350500	2114500	529200	529200	1056100
В том числе: 5.1. Производственные затраты	335000	335000	2027000	506700	506700	1013600
Из них: Операционные затраты: В том числе: топливо и энергия	8000	8000	46000	12000	12000	22000
-сырье и материалы -комплектующие изделия	228000 1000	228000 1000	1372000 5000	343000 1200000	343000 1200000	686000 2600000
-оплата труда, отчисления на страхование	80000	80000	482000	120000	120000	242000
- затраты по лизингу
-прочие операционные затраты	14000	14000	86000	215000	21500	43000
5.2. Затраты на сбыт продукции	4000	4000	36000	9000	9000	18000
6. Из общей суммы затрат на производство и сбыт продукции 6.1. Операционные затраты	335000	335000	2027000	506700	506700	1013600
6.2. Амортизационные отчисления	2500	2500	7500	2500	2500	2500
6.3. Налоги и другие обязательные платежи, относимые на себестоимость	13000	13000	80000	20000	20000	40000
7. Затраты на страхование проекта
8.Балансовая прибыль (3+4) – 5 - 7	179500	179500	1155500	305800	305800	543900
9. Платежи из прибыли в бюджет	53800	91600	346200	91600	91600	163000
10. Уплата процентов за кредит (10%)	12500	12500	28100	11250	9350	7500
- в том числе: -средства государственной поддержки	12500	12500	28100	11250	9350	7500
-коммерческие кредиты
11. Чистая прибыль (8 – 9 –10)	113200	113200	781200	202950	204850	373400
12. То же нарастающим итогом	113200	113200	894400	316150	521000	894400

ОСВОЕНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ МОЩНОСТИ

Реализация проекта намечена на 4 квартал 2005 года и 1 – 3 кварталы 2006 года. В 4-м квартале 2005 года сумма кредита будет возвращена с уплатой процентов.

Таблица 5. ГРАФИК ОСВОЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ МОЩНОСТИ (В ПРОЦЕНТАХ ОТ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ МОЩНОСТИ)

Наименование видов продукции	2005 год		2006 год
Наименование видов продукции	всего	4 кв.	всего	1 кв.	2 кв.	3 кв.
Костюмы	10%	10%	90%	20%	20%	50%
Рукавицы	10%	10%	90%	20%	20%	50%
Костюмы утепленные	10%	10%	90%	20%	20%	50%

СТРУКТУРА КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ ПО ПРОЕКТУ

Таблица 6. СТРУКТУРА КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ ПО ПРОЕКТУ

Наименование показателей	2005 г.		2006 г.
Наименование показателей	всего	4 кв.	Всего	1 кв.	2 кв.	3 кв.
Капитальные вложения - всего	1 315 000	1 315 000
- строительно-монтажные работы	1 000 000	1 000 000
- приобретение оборудования	15 000	15 000
- прочие затраты	300 000	300 000

5. ПЛАН МАРКЕТИНГА

ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ

Наше предприятие выпускает более 20 видов и моделей спецодежды различных размеров и расцветок. Возможны разработка и выпуск эксклюзивных моделей по индивидуальным заказам.

Таблица 7. АССОРТИМЕНТ ВЫПУСКАЕМОЙ ПРОДУКЦИИ

№ п/п	Наименование продукции	Цена (руб.)
1.	Куртка МВД "Снег-1" , ткань водоотталкивающая	795
2.	Комбинезон утепленный "Снег-1" МВД, ткань водоотталкивающая	585
3.	Бушлат на меху камуфляж, ткань водоотталкивающая	850
4.	Бушлат на ватине	700
5.	Брюки утепленные 1-й синтепон или ватин наколенниками	350
6.	Брюки утепленные, диагональ, 2-й синтепон	250
7.	Костюм х.б. "Афганка", ткань водоотталкивающая с пропиткой маслостойкой	550
8.	Костюм Охрана, Омон, Лес	600
9.	Костюм Алекс, Спецназ	650
10.	Куртки на 2-м синтепоне, ткань водоотталкивающая, цвет любой	800 - 900
11.	Брюки камуфляжные облегченные	250
12.	Куртка х.б., брезентовая, 2-1 ватин; синяя, черная, зеленая	575
13.	Комбинезон утепленный на ватине	470
14.	Жилеты в ассортименте	350 - 470
15.	Комплект ИТР (облегченный), цвет любой, с комбинированными вставками, ткань масло-водоотталкивающая (куртка укороченная, комбинезон, кепка)	700 - 800
16.	Комплект ИТР (облегченный), цвет любой (куртка удлиненная с капюшоном, комбинезон)	700 - 800
17.	Рабочий костюм-диагональ	175
18.	Рабочий костюм, брезент палаточный, с наколенниками	350
19.	Халаты	80 - 165
20.	Рукавицы двунитка с брезентовым наладонником	14
21.	Рукавицы брезентовые одинарные	15-50
22.	Рукавицы брезентовые, двойной наладонник	20-50
23.	Рукавицы суконные	16-50
24.	Фуфайка диагональ, двойной ватин	200

ОРГАНИЗАЦИЯ СБЫТА

Наша продукция реализуется оптом промышленным предприятиям района и другим организациям.

ОРГАНИЗАЦИЯ РЕКЛАМЫ

Предполагается проведение рекламной компании в газетах, на телевидении. В качестве ключевых в рекламных роликах будут использоваться слова, характеризующие основные качества нашей продукции: комфортность, прочность, высокая степень защиты от любых загрязнений, эксклюзивность форменной одежды, высокое качество, стиль.

"Мы предлагаем настоящую профессиональную одежду для настоящих профессионалов!" – наш девиз.

6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ ОБ ОРГАНИЗАТОРЕ ПРОЕКТА

ОРГАНИЗАТОР ПРОЕКТА: ООО "Эллада"

ОСНОВНЫЕ ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ: производство спецодежды

КОЛИЧЕСТВО СОТРУДНИКОВ: 20

ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОЕКТ.

Планируется приобрести производственный комплекс, увеличить объемы производства, расширить ассортимент продукции, расширить рынки сбыта, создать дополнительно 75 -90 рабочих мест.

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

ОБЪЕМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОЕКТА

Общая стоимость проекта – 1 315 000 рублей, из них 815 000 рублей – собственных средств, 500 000 рублей сумма инвестиционного кредита.

Таблица8 . ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

Наименование показателей	Средства на начало реализации проекта	2005 год		2006 год
Наименование показателей		всего	4 кв.	всего	1 кв.	2 кв.	3 кв.
1.Собственные средства: направляемые на финансирова ние проекта. ВСЕГО	815000
в том числе 1.1. Прибыль (фонд накопления)	300000
1.2. Разница между начисленной и использованной амортизацией.
1.3. Средства от продажи акций
1.4. Выручка от реализации основных средств
1.5. Поступления от хозяйственной деятельности	315000
1.6. Заемные средства В том числе		500000	500000
2.1.Кредиты коммерческих банков
2.2.Иностранные кредиты и займы
2.3.Другие заемные средства
Средства государственной поддержки		500000	500000

ПОКАЗАТЕЛИ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Сумма кредита – 500 000 рублей будет использована на приобретение производственного комплекса.

Прибыль от деятельности предприятия будет использована на оплату процентов по кредиту и возврат кредита. В таблице 9 приведены основные финансовые результаты проекта по периодам.

Таблица 9. ПЛАН ДЕНЕЖНЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ ПО ГОДАМ РЕАЛИЗАЦИИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

Наименование показателей	2005 г.		2006 г.
Наименование показателей	всего	4 кв.	всего	1 кв.	2 кв.	3 кв.
А. Деятельность по производству и сбыту продукции
А1. Поступление денежных средств Всего(А1.1 + А1.2)	530000	530000	3270000	835000	835000	1600000
А1.1. Выручка от продажи продукции	500000	500000	3000000	750000	750000	1500000
А1.2. Прочие доходы от производственной деятельности	30000	30000	270000	85000	85000	100000
А2. Денежные выплаты – операционные затраты по производству и сбыту	350500	350500	2114500	529200	529200	529200
А3. Сальдо денежных поступлений и выплат от деятельности по производству и сбыту продукции(А3 = А1 – А2)	179500	179500	1155500	305800	305800	543900
Б Инвестиционная деятельность
Б1. Поступление денежных средств- выручка от реализации основных средств
Б2. Платежи за: - оборудование - строительно-монтажные работы - проектно-изыскательные работы - прочие затраты	15000 1000000 300000	15000 1000000 300000
Б3. Сальдо денежных поступлений и платежей в инвестиционной деятельности Б3 = Б1 Б2	-1315000	-1315000
В. Финансовая деятельность
В1. Поступление денежных средств Всего В1 = В.1.1 + В1.2 +В.1.3.	1315000	1315000
В том числе В.1.1. Средства для финансирования инвестиционного проекта	1315000	1315000
В.1.2. Возврат дебиторской задолженности
В.1.3. Средства от продажи и доходы от ценных бумаг
В.2. Денежные выплаты Всего В2 = В2.1 + В2.2 + В2.3 + В2.3 + В2.4 + В2.5 + В. 2.6	135500	135500	947125	199750	207875	539500
В том числе В.2.1. Возврат предоставленных средств - средства государственной поддержки - коммерческие кредиты и займы	50000	50000	450000	75000	75000	300000
В.2.2. Уплата процентов за предоставленные средства Всего В том числе - средства государственной поддержки - коммерческие кредиты и займы	12500	12500	28125	11250	9375	7500
В.2.3. Налоги и другие обязательные платежи	73000	73000	469000	113500	123500	232000
В.2.4. Страховые взносы
В.2.5. Выплаты кредиторской задолженности
В.2.6. Покупка ценных бумаг
В.3. Сальдо денежных поступлений и выплат от финансовой деятельности В.3 = В.1 – В.2	979500	979500	-947125	-199750	-207875	-539500
Д. Денежный поток
Д.1. По годам реализации проекта Д1 = А3 + Б3 + В3	44000	44000	208375	106050	97925	4400
Д.2. Накопленный денежный поток	44000	44000	252375	150050	247975	252375

Анализ полученных результатов показывает, что предприятие в состоянии уплатить проценты по кредиту и вернуть кредит в течение года.

СРОК ОКУПАЕМОСТИ ПРОЕКТА

Срок окупаемости проекта представляет собой период времени с момента начала инвестиционной деятельности до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли и суммарным объемом инвестиций приобретет положительной значение. Срок окупаемости проекта рассчитывается по данным таблицы 10.

Таблица10. ДАННЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТА СРОКА ОКУПАЕМОСТИ ПРОЕКТА

Наименование показателей	2005 год		2006 год
Наименование показателей	всего	4 кв.	всего	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
1. Объем инвестиций	1315000	1315000
2. То же нарастающим итогом	1315000	1315000	1315000	1315000	1315000	1315000	1315000
3. Сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений	115700	115700	1164600	205450	207350	375900	500900
4. То же нарастающим итогом.	115700	115700	1405300	321150	528500	904400	1405300
5. Сальдо(4) – (2)	-999300	999300	165300	-793850	-586500	-210600	90300

Из приведенных данных таблицы 10 следует, что окупаемость вложенных средств произойдет через 24 месяца (в 4-м квартале 2006 года).

ВНУТРЕННЯЯ НОРМА РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

Внутренняя норма рентабельности определяется как дисконтирующий множитель, приводящий разновременные значения баланса к началу реализации проекта. Она является минимальной величиной процентной ставки, при которой занятые средства окупятся за жизненный цикл проекта исходя из условия, что сумма дисконтированных разностей платежа равна нулю.

где Рt – ежегодная разность платежей, T – суммарная продолжительность жизненного цикла проекта, включая установку и эксплуатацию оборудования, n - внутренняя норма рентабельности.

Таблица 11. ДАННЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТА ВНУТРЕННЕЙ НОРМЫ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

	Годы строительства и эксплуатации
	2005 год	2006 год
Ежегодная разность платежей (Pt): Pt = Д.1 – В.1.1	-1310600	208375

Внутренняя норма рентабельности равна 18 %, что показывает достаточную эффективность проекта.