№ п/п	Показатели	2002 г.	2003 г.	2004 г.
1	Площадь предприятия,га	2,5	2,5	2,5
2	Стоимость основных средств предприятия, тыс.руб.	20666	19950	19473
3	Выручка от реализации услуг, тыс.руб	13715	13872	17236
4	Себестоимость, тыс.руб.	13053	14842	18404
5	Прибыль (убыток) от реализации тыс.руб.	- 432	- 597	- 408
6	Численность работников,чел.	183	162	145
7	Фонд оплаты труда, тыс.руб.	1927	2683	3213
8	Среднемесячная зарплата, руб.	877	1380	1846
9	Уставной капитал, тыс.руб.	379	379	379

Таблица 3 - Эффективность хозяйственной деятельности ОАО «Омское АТП-1» за период 2002 - 2004 гг.

Показатели	2002 г.	2003 г.	2004 г.
Фондоотдача, руб.	621	665	851
Фондоемкость, руб.	1608	1502	1174
Материалоемкость, руб.	0,486	0,503	0,515
Производительность труда, тыс. руб./чел.	6,7	4,9	5,2
Трудоемкость чел./тыс. руб.	0,15	0,20	0,19

Таблица 4 - Анализ структуры пассивов баланса ОАО «Омское АТП-1» за период с 2002 г. по 2004 г.

Статьи пассива баланса	2002		2003		2004
Статьи пассива баланса	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
Источники собственных средств
Долгосрочные обязательства	3064	57	2467	48	2319	43
Краткосрочные обязательства, В т.ч. займы и кредиты	275	5	300	6	600	11
Кредиторская задолженность, в т.ч. поставщики и подрядчики	773	14	551	11	611	11
Задолженность перед персоналом	226	4	482	10	365	7
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	93	2	423	8	578	11
Задолженность перед бюджетом	884	17	827	16	879	16
Прочие кредиторы Задолженность участникам по выплате доходов	38	1	62	1	71	1
Валюта баланса	5353	100	5112	100	5423	100

Таблица 5.

Реализация от основной деятельности по ОАО «Омское АТП-1»

		2002 г. «по оплате» тыс.руб.	2003 г.«по оплате» тыс.руб.
1	От перевозок по СНГ	10555	13042
2	От международных перевозок	15	-
3	От отопления сторонних организаций	423	684
4	От ремонта машин	53	117
5	Аренда помещений	-	25
	ИТОГО	11 046	13 868

Таблица 6. Структура оплаты за автоуслуги с НДС, НСП, по ОАО «Омское АТП-1»

		2002 г тыс.руб.	2003 г тыс.руб.
1	В кассу	4710	4809
2	На расчетный счет	3765	4652
3	Взаимозачетом за материальные ресурсы	3117	5518
4	Налоги в бюджет и внебюджетные фонды	661	145
5	Векселями	157	427
6	Прочими взаимозачетами	447	327
	ВСЕГО	12857	15878

Таблица 8.

Перечень договорных клиентов ОАО «Омское АТП-1» тыс. руб.

№ п/п	Клиенты	Оказано автоуслуг	Оплачено за 2003 год
1.	ООО «Ликонд»	2774	2810
2.	ООО «Омсксбыт»	703	615
3.	ООО «Трейд»	1008	928
4.	ООО «Пафос XXI век»	426	426
5.	ООО «Монолит ХХ века»	266	384
6.	ООО «Комплектстроймонтаж»	186	163
7.	ОАО СКФ «Комфорт»	379	386
8.	ООО «Инстрой»	304	342
9.	ООО «Стройград»	248	274
10.	ООО «Омскметаллконтракт»	258	224
11.	ОАО «Омский Арсенал»	325	325
12.	ООО «Руслана»	258	258
13.	ООО «Селтинг»	292	253
14.	ООО «ГЕОТЕСТ»	106	109
15.	ООО «БАОС»	175	184
16.	ООО «Мега Строй Лайн»	257	295
17.	ООО «Эклет»	51	45
18.	ОАО «ПК Бежицкий»	188	198
19.	ООО Творец»	389	351
20.	ОАО «БЗМТО»	322	159
21.	ООО «Ландшафт»	193	176
	ИТОГО:	16083	15894

Таблица 7.

Реализация от основной деятельности по ОАО «Омское АТП-1»

		2002 г «по отгрузке» тыс.руб.	2003 г «по отгрузке» тыс.руб.
1	От перевозок по СНГ	12847	13274
2	От отопления сторонних организаций	426	469
3	От ремонта машин	117	93
4	Аренда помещений	25	36
	ИТОГО	13415	13872

Таблица 9. Структура оплаты за автоуслуги в 2002 году (руб.)

№ п/п	Форма оплаты	2001г.	2002г.	+ -
1.	В кассу предприятия	4.808.644	4.041.762	-766.882
2.	На р/счёт в «Бежица-банк»	1.741.362	1.436.153	-305.209
3.	На р/счёт в «Юникорбанк»	2.910.673	6.486.815	+3.576.142
4.	Итого на р/счёта:	4.652.035	7.922.968	+3.270.933
5.	Взаиморасчетом за материальные ресурсы	5.518.962	3.881.058	-1.637.904
6.	Взаиморасчетом за налоги	145.000	-	-145.000
7.	Векселями банка	426.847	-	-426.847
8.	Прочими взаиморасчетами	99.764	48.966	-50.798
9.	Итого (с НДС, НСП):	15.651.252	15.894.754	+243.502

Таблица 10. Анализ себестоимости по ОАО «Омское АТП-1» за 2003год (тыс. руб.)

Затраты	2002 год.	2003 год.	+/-	% откл.
Затраты – всего:	13053,0	14842,0	+1789,0	114
1. Материалы	6249,0	6685,0	+436,0	107
- ГСМ	3622,0	4145,0	+523,0	114
- а/шины	1049,0	782,0	-267,0	75
- агрегаты	24,0	-	-24,0	-
- з/части	1291,0	1453,0	+162,0	113
- проч.материалы	263,0	305,0	+42,0	116
% к с/ст	48,0	45	-3,0	-
2. Оплата труда	1927,0	2683,0	+756,0	139
- водители	1248,0	1699,0	+451,0	136
- осн. рем. раб.	679,0	984,0	+305,0	145
% к с/ст	14,7	18,1	+3,4
3. Отчисления на ЕСН	687,0	970,0	+283,0	141
% к с/ст	5,2	6,5	+1,3
4. Амортизация	218,0	158,0	-60,0	72
% к с/ст	1,7	1,4	-0,3
5. Командировочные расходы	247,0	382,0	+135,0	155
% к с/ст	1,7	1,4	-03,
6. Накладные расходы	3725,0	3960,0	+239,0	106
% к с/ст	28,5	26,7	-1,8
в том числе:
а) Расчёты с поставщиками	684,0	793,0	+109,0	116
- горводоканал	77,0	62,0	-15,0	81
- элект. сети	93,0	172,0	+79,0	185
- плата за газ	361,0	399,0	+38,0	111
- услуги связи	44,0	53,0	+9,0	120
- охрана УВД	22,0	27,0	+5,0	123
- прочие	87,0	80,0	-7,0	92

Таблица 11. Расчет чистых активов ОАО «Омское АТП-1» (в балансовой оценке за 2003 год.)

№ п/п	Наименование показателя	Код стр. баланса	На начало года	На конец года
	1. Активы
1.	Не материальные активы	110
2.	Основные средства	120	3229	3003
3.	Незавершенное строительство	130	198	198
4.	Долгосрочные финансовые вложэения	140	1	1
5.	Прочие внеоборотные активы	150
6.	Запасы	210	400	205
7.	Дебиторская задолженность	240	907	984
8.	Краткосрочные финансовые вложения	250	3	91
9.	Денежные средства	260
10.	Прочие оборотные активы	270	589	589
11.	Итого активы (сумма пунктов 1-10)		5327	5071
	2.Пассивы
12.	Целевые финансирование и поступления	460	92	92
13.	Заемные средства	610	275	300
14.	Кредиторская задолженность	620	2014	2345
15.	Расчёты по дивидендам	630
16.	Резервы предстоящих расходов и платежей	640
17.	Прочие пассивы	670
18.	Итого пассивы, исключаемые из стоимости активов		2381	2737
19.	Стоимость чистых активов (итого активов минус итого пассивов п.2-п18)		2946	2334

Таблица 12. Реализация от основной деятельности составила без НДС и НСП по ОАО «Омское АТП-1»

	2003 г. «по отгрузке» тыс.руб.	2004 г. «по отгрузке» тыс.руб.
От перевозок по СНГ	13274	16582
От отопления других предприятий	469	379
От аренды пост. места	93	150
От аренды помещений	36	125
ИТОГО:	13872	17236

Таблица 13. Перечень договорных клиентов тыс. руб.

№ п/п	Клиенты	Оплачено за 2004 год	Оплачено за 2003 год
1.	ООО «Ликонд»	6829	2810
2.	ООО «Омсксбыт»	1404	615
3.	ООО «Трейд»	222	928
4.	ООО «Пафос XXI век»	539	426
5.	Михеева Л.И.	380	245
6.	ЗАО «Созидатель»	800	1052
7.	ЗАО «Стальсервис»	1449	-
8.	ЗАО «Мелькрукк»	545	1094
9.	ООО «Ст. ф «СтальТраст»	287	94
10.	ООО ТД «Стройдормаш»	260	325
11.	ОАО «Ирмаш»	132	128
12.	ООО «Гранит»	231	-
13.	ООО «Селтинг»	485	253
14.	ООО «ГЕОТЕСТ»	166	109
15.	ООО «БАОС»	389	184
16.	Власенков Ю.Н.	237	167
17.	ООО «Полларис»	161	20
18.	ОАО «ПК Бежицкий»	345	198
19.	ООО Творец»	537	351
20.	ОАО «БЗМТО»	457	159
21.	ООО «БАИСС»	170	101
22.	другие…	…	…
	ИТОГО:	20461	15894

Таблица 14. Структура оплаты за автоуслуги в 2004 году по ОАО «Омское АТП-1» (руб.)

№	Форма оплаты	2004 г.	2003 г.	+/-
1.	В кассу предприятия	4425	4042	+ 383
2.	На р/счёт в «Бежица-банк»	3573	1436	+ 2137
3.	На р/счёт в «Юникорбанк»	10865	6487	+ 4378
4.	Итого на р/счёта:	14438	7923	+ 6515
5.	Взаиморасчетом за материальные ресурсы	1535	3881	-2346
6.	Взаиморасчетом за налоги	-	-	-
7.	Векселями банка	-	-	-
8.	Прочими взаиморасчетами	63	49	+ 14
9.	Итого (с НДС, НСП):	20461	15895	+ 4566

Таблица 15.

Анализ себестоимости по ОАО «Омское АТП-1» за 2004г.

Затраты	2004 год.	2003 год.	+/-	% откл.
Затраты – всего:	18404,0	14842,0	+3111,0	121
1. Материалы	8542,2	6685,0	+1857,2	128
- ГСМ	6015,2	4145,0	+1617,2	139
- а/шины	891,3	782,0	+109,3	114
- агрегаты	-	-	-	-
- з/части	1624,7	1453,0	+171,7	112
- проч.материалы	264,0	305,0	+41,0	87
% к с/ст	47	45	-	-
2. Оплата труда	3213,0	2683,0	+530,0	120
- водители	2077,4	1699,0	+378,4	122
- осн. рем. раб.	1135,6	984,0	+151,6	115
% к с/ст	18	18,1
3. Отчисления на ЕСН	1150,7	970,0	+180,7	119
% к с/ст	6,4	6,5
4. Амортизация	122,1	158,0	-35,9	77
% к с/ст	0,7	1,4
5. Командировочные расходы	445,6	382,0	+63,6	117
% к с/ст	2,5	2,6
6. Накладные расходы	4476,0	3960,0	+516,0	113
% к с/ст	25,4	26,7
в том числе:
а) Расчёты с поставщиками	1106,7	793,0	+313,7	140
- горводоканал	66,8	62,0	+4,8	108
- элект. сети	218,6	172,0	+46,6	127
- плата за газ	485,6	399,0	+86,6	122
- услуги связи	69,3	53,0	+16,4	131
- охрана УВД	25,0	27,0	+8,0	130
- прочие	231,4	80,0	+151,4	289

Таблица 16. Затраты на производство продукции ОАО «Омское АТП-1» (тыс. руб.)

Элемент затрат	Сумма, тыс, руб.			Структура затрат, %
Элемент затрат	2004	2005	+; -	2004	2005	+; -
Оплата труда	20500	21465	+965	26,30	25,50	-0,80
Отчисления на социальные нужды	6150	6440	+290	7,89	7,65	-0,24
Материальные затраты	28168	31746	+3578	36,14	37,72	+1,58
В том числе: сырье и материалы топливо электроэнергия и т.д.	19200 4800 4168	21903 5110 4733	+2703 +310 +565	24,64 6,15 5,35	26,02 6,07 5,63	+1,38 -0,08 +0,28
Амортизация	3150	3500	+350	4,04	4,16	+0,12
Прочие затраты	19984	21017	+1033	25,63	24,97	-0,66
Полная себестоимость	77952	84168	+6216	100,0	100,0
В том числе:
Переменные расходы постоянные расходы	54567 23385	59338 24830	+4771 + 1445	70,0 30,0	70,5 29,5	+0,50 -0,50

Рис. 3. Фактическая структура затрат на производство продукции за 2005 г.

Таблица 17.

Исходные данные для факторного анализа общей суммы издержек на производство и реализацию продукции ОАО «Омское АТП-1»

Затраты	Сумма, тыс.руб.	Факторы изменения затрат
Затраты	Сумма, тыс.руб.	Объем выпуска продукции	Структура продукции	Переменные затраты	Постоянные затраты
Базового периода: ( VВПio bio)+А0	77952	2004	2004	2004	2004
Базового периода, пересчитанного на фактический объем производства продукции отчетного периода при сохранении ее базовой структуры: ( VВПio bio) Iвп +А0	79372	2005	2004	2004	2004
По базовому уровню на фактический выпуск продукции при фактической ее структуре в отчетном периоде: ( VВПi1 bio)+А0	80640	2005	2005	2004	2004
Отчетного периода при базовом уровне постоянных затрат: ( VВПi1 bi1)+А0	82723	2005	2005	2005	2004
Отчетного периода:( VВПi1 bi1)+А1	84168	2005	2005	2005	2005

Страницы: 1, 2, 3

Рефераты

Курсовая работа: Учет затрат на производство и калькулирование себестоимости

Показатели