Особенности метода статистики финансов заключаются в необходимости широкого использования в конкретных расчетах финансовой математики, проведения ряда стандартных расчетов, которые выходят за рамки традиционных подходов, используемых в других разделах социально-экономической статистики. В условиях рынка время становится фактором стоимости. Измерить и изучить процессы роста денег, а следовательно и влиять на них, можно, лишь изучив теорию процентных денег, которая изложена в главе учебника «Основы финансово-экономических расчетов».

Финансово-экономические расчеты (финансовая математика) наряду с другими методами статистики дают целостную концепцию количественного анализа условий и результатов финансово-кредитных и других коммерческих операций.

Финансово-экономические расчеты (ФЭР) — совокупность методов определения изменения стоимости денег, происходящего вследствие их движения в процессе воспроизводства. Значение ФЭР как специфического метода финансовой статистики заключается в том, что он позволяет рассматривать возможные варианты вложения денежных средств и выбирать среди них наиболее эффективные, анализировать последствия уже произведенных расходов. Финансово-экономические расчеты на практике применяются в банковском деле, страховании, в работе финансовых организаций, инвестиционных компаний, фондовых и валютных бирж и т. п. Важное значение ФЭР имеют и для установления взаимовыгодных внешнеэкономических отношений.

Применение финансово-экономических расчетов обогащает социально-экономическую статистику. С их помощью решаются задачи, которые в наиболее общем виде заключаются в следующем:

• расчет страховых выплат;

• исчисление конечных сумм денежных средств, находящихся во вкладах, займах, ценных бумагах путем исчисления процентов;

• установление взаимосвязи между отдельными параметрами сделки и определение параметров сделки исходя из заданных условий и на этой основе:

определение эквивалентности параметров сделки для получения равной отдачи от затрат, произведенных различными способами;

анализ последствий изменения условий операции; исчисление обобщающих характеристик и отдельных параметров денежных средств, рассматриваемых как финансовые потоки;

разработка планов выполнения финансовых обязательств; расчет показателей доходности финансовых операций и т.п.;

• учет ценных бумаг.

Тема 23. Обобщающие показатели статистики финансов

Статистическое распределение характеризуются наличием более или менее значительной вариации в величине признака у отдельных единиц совокупности.

Естественно, возникает вопрос о том, какие же причины формируют уровень признака в данной совокупности и каков конкретный вклад каждой из них. Изучение зависимости вариации признака от окружающих условий и составляет содержание теории корреляции.

Изучение действительности показывает, что вариация каждого изучаемого признака находится в тесной связи и взаимодействии с вариацией других признаков, характеризующих исследуемую совокупность единиц. При изучении конкретных зависимостей одни признаки выступают в качестве факторов, обуславливающих изменение других признаков. Признаки этой первой группы называются- факторными признаками, а признаки, которые являются результатом влияния этих факторов - результативными.

Рассматривая зависимости между признаками, необходимо выделить прежде всего две категории зависимости:

1. Функциональные;

2. корреляционные.

Функциональные связи характеризуются полным соответствием между изменением факторного признака и изменением результативной величины, и каждому значению признака- фактора соответствуют вполне определенные значения результативного признака.

В корреляционных связях между изменениями факторного и результативного признака нет полного соответствия, воздействие отдельных факторов проявляется лишь в среднем при массовом наблюдении фактических данных. В простейшем случае применения корреляционной зависимости величина результативного признака рассматривается как следствие изменения только одного фактора (например, энерговооруженность труда рассматривается как причина роста производительности труда). Однако выделенный в данном примере в качестве основного признак - фактор не является единственной причинной изменения результативного признака, а наряду с ним на величину результативного признака влияет множество других признаков. На формирование уровня труда на предприятии более или менее существенное влияние оказывают факторы, характеризующие степень совершенства применяемой техники и технологий, уровень механизации и автоматизации труда и т.д.

Тема 24. Статистика государственных финансов

Статистика государственных финансов (СГФ) будет развиваться в направлении дальнейшей интеграции с системой национальных счетов (СНС), в то же время сохраняются некоторые традиционные подходы и классификационные схемы, отражающие специфические функции системы показателей, призванных характеризовать налогово-бюджетную политику. Одно из самых серьезных изменений, предлагаемых к внедрению, - переход в учете операций на метод начислений (как в СНС). То есть, экономические потоки в статистике государственных финансов должны регистрироваться в момент создания, преобразования, обмена, передачи или ликвидации экономической стоимости. Следовательно, учету должны подлежать все экономические (а не только кассовые) потоки. В проекте новой редакции международного стандарта по СТФ операции в натуральной форме включаются в главные аналитические агрегаты, что обусловлено переходом на метод начислений. В международном стандарте СГФ 1986 г. такие операции выносились в справочные статьи и не фигурировали в составе основных аналитических агрегатов. Изменяются принципы балансирования статей доходов и расходов. В качестве общего принципа в подготавливаемой новой версии международного стандарта по статистике государственных финансов используется принцип учета операций на основе фактических цен, согласованных участвующими в экономических операциях единицами. Активы и обязательства выражаются в текущих ценах, действовавших на момент, к которому относится балансовый отчет. Внутренние операции оцениваются в текущих ценах на момент регистрации операций. Предполагается расширить содержание классификационной позиции “социальные отчисления” и наряду с обязательными отчислениями в соответствующие фонды включить в нее также добровольные отчисления работодателей, наемных работников, самостоятельно занятых работников и лиц, не относящихся к рабочей силе (согласованно с классификацией занятости по социальному статусу). Вполне вероятны в будущем уточнение и развитие классификаций расходной части бюджета, которые рекомендованы в международных стандартах по статистике государственных финансов. Дается более четкая дефиниция расходным статьям бюджета. Функциональная и экономическая бюджетные классификации должны быть скоординированы между собой таким образом, чтобы обеспечить возможность проводить перекрестную классификацию расходных статей бюджета по функциям и экономическим типам. Таким образом, возможно сопряжение систем СГФ и СНС.

Тема 25. Статистика финансов предприятий (организации)

Финансы предприятий (организаций) - хозяйствующих субъектов представляют собой финансовые отношения, выраженные в денежной форме, возникающие при образовании, распределении и использовании денежных фондов и накоплений в процессе производства и реализации товаров, выполнения работ и оказания различных услуг.

Финансовые отношения предприятий (организаций) различаются по характеру и направленности. Внутри самих предприятий (организаций) финансовые отношения возникают прежде всего в процессе образования доходов, формирования и использования целевых фондов внутрихозяйственного назначения для удовлетворения потребностей производственного и потребительского назначения.

Между предприятиями-резидентами и нерезидентами происходит движение финансовых ресурсов. Финансовые отношения складываются при вложении средств в акции и облигации других предприятий и получении по ним дивидендов и процентов, движении экспортновалютной выручки, уплате или получении штрафов в случае нарушения договорных обязательств, участии в распределении прибыли от кооперации производственных процессов и т. д.

Финансовые отношения с банками связаны главным образом с получением и погашением банковских ссуд, уплатой процентов по ним и предоставлением банками за определенную плату во временное пользование свободных денежных средств. Со страховыми компаниями финансовые отношения складываются при образовании и использовании различных страховых фондов.

Финансово-денежные отношения предприятий (организаций) с государством возникают в связи с формированием и использованием бюджетных и внебюджетных фондов и выражаются в форме платежей в бюджет и внебюджетные фонды различных уровней.

Кроме того, предприятия (организации) вступают в определенные финансовые отношения в пределах внутриотраслевого перераспределения финансовых ресурсов, т. е. так называемые "вертикальные" взаимосвязи.

Предметом изучения статистики финансов предприятий является количественная характеристика их финансово-денежных отношений с учетом их качественных особенностей, обусловленных образованием, распределением и использованием финансовых ресурсов, выполнением обязательств хозяйствующих субъектов друг перед другом, перед финансово-банковской системой и государством.

В статистике финансов предприятий (организаций) применяется система показателей, отражающих финансовое положение хозяйствующих субъектов, поступление, распределение и характер использования денежных средств, размеры и структуру задолженности, в том числе просроченной, и др. При статистическом изучении основных закономерностей финансового состояния предприятий (организаций) широко используются методы группировок, структурного анализа, регрессионного и корреляционного анализа, рядов динамики, индексный метод и др.

Тема 26. Статистика денежного обращения

Денежное обращение - это движение денег во внутреннем обороте в наличной и безналичной форме в процессе обращения товаров, оказания услуг и совершения различных платежей. Денежное обращение обслуживает движение не только товаров и услуг, но и ссудного и фиктивного капитала. Значительная часть платежного оборота в странах рыночной экономики приходится на финансовые операции, т.е. на сделки с различными видами ценных бумаг, ссудные операции, налоговые платежи и прочие финансовые сделки. Большая часть денежного оборота осуществляемся в безналичной форме, что связано с резким увеличением платежно-расчетных операций. Денежно-кредитное регулирование - составная и важнейшая часть мероприятий правительства по регулированию рыночной экономики. Это система мероприятий государства, направленных на стабилизацию денежного обращения, валютной системы, улучшение функционирования кредитной системы. Путем изменения денежной массы кредитных ресурсов государство воздействует на экономику.

Тема 27. Статистика цен и инфляции

В основу современной классификации концептуальных задач статистики цен, кроме анализа динамики цен, изучения структуры цен, региональных различий цен, их колеблемости и сезонности, соотношения цен на различные товары могут быть так же положены следующие критерии: цели, достигаемые решением задачи, и субъекты, заинтересованные в решении задачи.

Первая классификация включает три концептуальные задачи.

1. Характеристика состояния (конъюнктуры) рынка. Решая эту общую задачу в условиях рынка, статистика рассматривает поведение цен как опосредованную реакцию на изменение экономической ситуации (денежная эмиссия, сбалансированность спроса и предложения, рост и дифференциация доходов населения, изменение цен на взаимосвязанные товары, изменение уровня качества товаров и требований к нему и т. д.).

2. Характеристика цены как инструмента управления рынком. С этой позиции статистика изучает возможности и степень воздействия цен на производство (в том числе и с помощью налогов, заложенных в структуру цены), обращение (от цены зависят скорость оборота и издержки обращения), спрос. Общепризнанная обратная зависимость между ценой и спросом не всегда подтверждается на практике, например в случае «престижной» цены или цены «показателя качества». Статистика цен имеет возможность обосновать экономические рычаги для маркетингового регулирования рынка.

3. Анализ цен с позиции маркетингового управления ценообразованием и государственного регулирования цен. Решение этой задачи предполагает статистически выявить закономерности ценообразования, поведения цен и поведения покупателя, установить влияние их на уровень жизни, смоделировать и осуществить прогноз изменения цен.

Вторая классификация - с позиции пользователей и заказчиков статистической ценовой информации - выделяются следующие общие задачи статистики цен.

1. С позиции государства: изучение цены как орудия социальной и экономической эффективности рынка, как фактора уровня жизни, как главной составляющей инфляционных процессов; изучение влияния цен на рынок труда, прогнозирование последствий изменения цены; изучение цены в роли дефлятора для пересчета стоимостных показателей: как важнейшего фактора формирования бюджета; статистическое изучение цен, моделирование их закономерностей для принятия решений по ценообразованию, для контроля над денежным обращением в стране; анализ цен с целью регулирования уровня цен на стратегические и жизненно важные товары, для выявления отраслей, в которые невыгодно вкладывать капитал, где неэффективен частный сектор, и т. д.

2. С позиции производителя, продавца: изучение цен как инструмента маркетинга, анализ внутривидовых, региональных уровней цен и их дифференциации, моделирование взаимосвязи цен и качественных характеристик товара, структуры цен в отрасли, изучение цен альтернативных товаров и других субрынков и т. д.

3. С позиции покупателя: изучение цен как фактора индексации доходов, формирования потребительской корзинки и прожиточного минимума; определение ценового влияния на уровень жизни различных социальных групп населения; анализ соответствия цен качеству товаров и уровню доходов, предпочтениям потребителей; выявление ассортиментной дифференциации цен как фактора выбора (вынужденности) покупки и т. д.

Перечисленные выше концептуальные задачи статистики цен решаются с помощью конкретных функциональных задач, которые включают:

- регистрацию цен, наблюдение за их изменением;

- анализ уровня цен, его дифференциации;

- характеристику структуры цен;

- изучение соотношений цен различных товаров, субрынков и перекрестной эластичности цен;

- оценку, анализ и моделирование колеблемости, цикличности и сезонности цен;

- региональный анализ цен;

- анализ и моделирование динамики цен;

- выявление и моделирование факторов, влияющих на уровень, вариацию и динамику цен;

- прогнозирование цен.

Инфляция в России в марте 2007 года составила 0,6% против 0,8% за аналогичный период 2006 года, говорится в сообщении Росстата. В феврале 2007 года инфляция была зафиксирована на уровне 1,1%, в январе - 1,7%. Инфляция за март совпала с ожиданиями Минэкономразвития, однако оказалась ниже предположений ЦБ, который прогнозировал рост потребительских цен за месяц на уровне 0,7%. Целевой параметр по инфляции на год уставлен правительством на уровне 8%.

Тема 28. Статистика банковской деятельности

Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков. В состав ресурсов для кредитования (ссудного фонда) входят: § денежные резервы предприятий, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала; § денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также фонд амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений; § государственный денежный резерв, состоящий из сумм текущих денежных ресурсов бюджета; § фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений); § денежные накопления населения, аккумулируемые банками; § эмиссия денежных знаков, осуществляемая в соответствии с ростом оборота наличных денег. В современных условиях известны следующие формы кредита: банковский, коммерческий, заимствования государством, потребительский, межбанковский, межхозяйственный, международный. Принципы кредитования и классификации кредитных операций определяют структуру и содержание статистических показателей, измеряющих разные стороны кредитных отношений. Банковский кредит - предоставление банками денежных средств в качестве ссуды юридическим (компаниям, предприятиям) и физическим лицам, а также государству. Банковский кредит отличается от коммерческого не только по объектам, но и по субъектам кредитования, а также по своей динамике. Субъектом банковского кредита выступают не только промышленные и торговые компании, но и сами кредитно-финансовые учреждения и рынок ценных бумаг. Движение банковского кредита в отличие от коммерческого кредита не находится в прямой зависимости от изменений объема производства и товарооборота. Банковский кредит делится на ссуду денег и ссуду капитала. К наиболее важным показателям отечественной статистики банковского кредита относятся: общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения с выделением краткосрочного и долгосрочного кредитования, доля краткосрочных и долгосрочных кредитов в общей сумме кредитных вложений, просроченная задолженность предприятий и хозяйственных организаций по ссудам банков, процент за кредит и ставка рефинансирования (Центрального банка).

Тема 29. Биржевая статистика

Информационно-аналитическое обеспечение субъектов и объектов биржевой деятельности представляет важную задачу статистики и необходимое условие регулирования и страхования биржевой торговли. Государственная статистика и органы, призванные контролировать и лицензировать биржи, нуждаются в сведениях о масштабах и состоянии биржевого рынка, его инфраструктуре, доходах и расходах участников биржевого процесса. Бизнес-статистика испытывает нужду в данных о потенциале биржевого рынка, закономерностях его развития, прогнозах продажи и цен, инвестициях на биржевом рынке. Таким образом, задачи биржевой статистики сводятся к сбору и анализу информации о биржевой конъюнктуре, тенденциях биржевого товарооборота и цен, роли бирж на товарном рынке, материальном обеспечении биржевого процесса. Конкретные задачи биржевой статистики сводятся к следующему:

Биржа - составная часть рыночного механизма; она выявляет реальное соотношение спроса и предложения, формирует равновесные цены и ориентирует на них оптовый рынок, способствует вовлечению товарной массы в сферу товарного обращения. Кроме того, биржа - инструмент стабилизации цен через хеджирование, инструмент коммерческих спекуляций на разнице цен и в силу этого притягательная сфера инвестирования.

Предметом изучения биржевой статистики являются: биржевая конъюнктура, движение товарной массы, биржевое ценообразование, уровень и тенденции цен на бирже, инвестиционные процессы, доходы и потери продавцов и покупателей, воздействие биржи на рынок товаров, биржевая инфраструктура.

Тема 30. Статистика страхования

Для правильного управления страховой компанией фундаментальное значение имеет информация об общем размере требований о выплате за определенный период времени. В этой главе сконцентрировано внимание на одной из составляющих общего размера требований о выплате - на размерах отдельных требований о выплате. Предполагается, что указанные размеры отдельных требований описываются специальными распределениями, называемыми распределениями потерь (убытков).

Обычно предполагается, что распределение требований о выплате находится в некотором классе распределений. Тогда возникает задача оценки параметров, от которых зависят распределения, лежащие в упомянутом семействе. Эти оценки проводятся с помощью данных о требованиях страховых выплат и подходящих методов (например, метода моментов или метода максимального правдоподобия). При решении описанных задач могут возникнуть проблемы: например, из-за того, что размер требований о выплате ограничивается (перестрахование) или, потому, что нужно отсекать требования небольшого размера (франшиза).

Тема 31. Статистика ценных бумаг

Ценные бумаги это документы, удостоверяющие право собственности на акционерный капитал или другое имущество, либо долговые обязательства. Все ценные бумаги можно разделить на виды и типы. В рамках определенного вида ценной бумаги прослеживаются ее разновидности. Наиболее распространенным видом ценных бумаг являются акции, но помимо акций существуют также облигации, векселя, банковские сертификаты, фьючерсы, опционы, коносаменты, чеки, варранты, купоны, ордеры и т.д.

По характеру отношений, которые фиксируются ценными бумагами, можно выделить долговые и паевые типы ценных бумаг. Долговые ценные бумаги предполагают возврат суммы долга до определенной даты. В свою очередь паевые ценные бумаги свидетельствуют про вложение определенной доли их владельцами в капитал эмитента.

С точки зрения надежности ценных бумаг выделяют оборонные бумаги. Это высоконадежные, практически без рисковые бумаги, которые приносят твердую, стабильную прибыль. Выпускаются такие ценные бумаги государством под государственные гарантии. Среди них государственные краткосрочные облигации, казначейские обязательства, облигации сберегательного займа и другие бумаги.

С точки зрения формы получения прибыли ценные бумаги делятся на: процентные (купонные), беспроцентные, дивидендные, дисконтные (прибыль является разницей между суммой погашения и ценой, за которую ценная бумага была приобретена; эта разница и называется дисконтом). Выделяют также курсовые бумаги, когда прибыль получают за счет прироста курсовой стоимости. Ценные бумаги могут приносить фиксированную прибыль (облигации, префакции) или переменную прибыль (обычная акция).

В зависимости от характера обращения выделяют «рыночные» и «нерыночные» ценные бумаги. Первые свободно продаются и перепродаются как на биржевом, так и на внебиржевых рынках. При этом характер продаж не обязательно должен быть массовым. «Нерыночные» ценные бумаги имеют только первичный рынок и не имеют вторичного. Они не перепродаются, а значит и не котируются по рыночным ценам.

В прошлом ценные бумаги существовали исключительно в физически осязаемой, бумажной форме и печатались типографскими способами на специальных бумажных бланках. Ценные бумаги, как правило, изготовляются с достаточно высокой степенью защищенности от возможных подделок. В последнее время в связи со значительным увеличением оборота ценных бумаг многие из них стали оформляться в виде записей в книгах учета, а также на различных носителях информации, то есть перешли в физически неосязаемую (безбумажную) форму.

В случае если ценные бумаги не существуют в физически осязаемой форме или если их бумажные бланки помещаются в специальные хранилища, владельцу ценной бумаги выдается документ, удостоверяющий его право собственности на ту или иную фондовую ценность. Этот документ называется сертификатом ценной бумаги.

Оценка ценных бумаг проводится при совершении сделок купли-продажи, внесения ценных бумаг в уставной капитал предприятий, оформлении залога для получения кредита, а также для определения текущей рыночной стоимости компании и ее активов. Оценочная экспертиза может быть проведена для определения рыночной стоимости долевых ценных бумаг (обыкновенных и привилегированных акций), долговых ЦБ (облигаций и векселей), производных ЦБ (опционов, фьючерсов), эмитированных государственными органами, финансовыми институтами (биржами, банками), предприятиями и организациями.

Тема 32. Статистика процентных ставок

Регулирование процентных ставок коммерческих банков осуществляется установлением маржи или предельного уровня превышения ставок рефинансирования Центрального Банка. В настоящее время ставка рефинансирования установлена на уровне 80% годовых, что призвано ограничить темпы роста инфляции путем «сжатия» денежной массы, находящейся в обращении. Введение такой ставки временная мера, характеризующая денежное обращение при переходе к рыночной экономике.

Функция организации безналичных расчетов народного хозяйства. При выполнении этой функции «банк банков» устанавливает принципы организации расчетов, способы совершения платежей, формы бланков денежных документов, этапы из бухгалтерской обработки и порядок совершения расчетных организаций.

Все предприятия, организации и учреждения обязаны хранить свои денежные средства на счетах в банках и совершать расчетные операции только по этим счетам. Главными видами счетов предприятий и организаций в банках являются расчетные и текущие счета. На расчетные счета зачисляется денежная выручка от реализации товаров, работ и услуг.

Функция организации банковских операций, бухгалтерского учета и статистической отчетности о работе банков.

Правила ведения кассовых операций содержат порядок обращения с наличными деньгами в хозяйствах и банках, расчеты лимитов оборотных касс и условия инкассации сверхлимитной денежной наличности.

Правила бухгалтерского учета отражают порядок совершения эмиссионных, расчетных, кредитных и кассовых операций по соответствующим счетам Центрального и коммерческих банков. Банковские счета ведутся на основе типового плана счетов Центрального Банка, утверждаемого для банковской системы.

Правила статистической отчетности содержат основные условия составления отчетных форм и таблиц о работе банков применительно к участкам из деятельности. Отчет о годовой деятельности Центрального Банка представляется Государственной Думе, Правительству и Президенту РФ.

Функция государственной регистрации кредитных учреждений. Во исполнение этой функции Банк рассматривает пакет документов для открытия кредитного учреждения и принимает решение о предоставлении лицензии выдаются только кредитным учреждениям, располагающим квалифицированными кадрами для выполнения возлагаемых на них обязанностей.

Тема 33. Статистика валютных курсов

В качестве валютных курсов были взят курс "спот", складывающийся на международном межбанковском рынке. Макроэкономические показатели, влияющие на валютные курсы, общеизвестны - это валовой национальный продукт, платежный баланс, безрисковая процентная ставка, уровни инфляции и безработицы. Более или менее понятно, что рост ВВП (валового внутреннего продукта), положительное сальдо платежного баланса и рост безрисковой ставки должны позитивно влиять на мировую цену валюты, а рост инфляции и безработицы - негативно. Интерес представляет количественная мера этого влияния. Естественно, при построении формальной модели невозможно учесть влияние спекулятивного перетока капитала и разного рода политические неожиданности. Таким образом, факторы конъюнктурного характера остаются вне пределов рассмотрения и моделируется поведение валютных курсов исключительно в зависимости от структурных факторов.

Итак, были построены линейные факторные модели для курса USD/JPY. Коэффициенты, определяющие степень влияния факторов на зависимую переменную, вычислялись путем регрессионного анализа моделей на временном интервале 1984 - 1994 гг. Далее из построенных моделей были получены прогнозы средних значений курса USD/JPY на 1995 и 1996 гг. Ну и, наконец, самое интересное - полученные модельные значения сравнивались с реальными данными за 1995 и 1996 год.

Сама методика построения модели диктовала необходимость выбора небольшого числа макроэкономических показателей в качестве определяющих факторов. Дело в том, что рассматриваемый временной интервал невелик, данные приводятся в годовом исчислении и, таким образом, количество наблюдений равно числу лет в нем. В этом случае количество факторов должно быть существенно меньше числа наблюдений. В противном случае невозможно оценить качество модели по статистическому критерию. При количестве факторов большем или равном числу наблюдений степень изменений зависимой переменной от изменений независимых факторов (так называемый коэффициент детерминации) неизбежно становится равным единице при любых изменениях факторов и модель тем самым теряет смысл.

Как было отмечено выше, малый объем выборки и условие, наложенное на знаки коэффициентов, привели к тому, что осмысленную модель удалось выстроить с включением лишь части макроэкономических факторов из перечисленных в начале статьи. Несколько других формально выстроенных моделей - с привлечением данных по инфляции, безработице и т. д. - либо давали неудовлетворительные значения коэффициента множественной детерминации, либо имели "бессмысленные" коэффициенты в уравнении линейной регрессии.

Раздел 3. Система национальных счетов

Тема 34. Общая характеристика СНС. Показатели результатов экономической деятельности

Система национальных счетов (в дальнейшем именуемая СНС) есть адекватный рыночной экономике национальный учет, завершаемый на макpоуpовне системой взаимосвязанных статистических показателей, построенной в виде определенного набора счетов и балансовых таблиц, характеризующих результаты экономической деятельности, структуру экономики и важнейшие взаимосвязи в национальном хозяйстве" - вот что утверждают учебники об относительно новом явлении в статистике России, как СHС. Переход к СHС, можно сказать прямо, был процессом неминуемым. В условиях рыночной экономики старая система основных макроэкономических показателей патологически не могла бы быть действенным орудием статистического учета и отображения хозяйственных глобальных процессов и их результатов. В отличие от национальных счетов зарубежных стран в отечественной СHС предусматривается возможность pазгpаниченния между сферой материального производства и сферой нематериальных услуг. Связующим звеном в системе макроэкономических показателей являются скоординированные между собой показатели формирования, распределения, перераспределения и использования национального дохода как совокупности доходов от экономической деятельности и создания и движения конечного продукта как главной характеристики социально-экономического развития, как страны, так и региона. Как макpостатистическая модель экономики СHС в отличии от баланса народного хозяйства (в дальнейшем именуемого БHХ) базируется на идеологии равноправия материального производства и сферы нематериальных услуг, концепции факторов производства, реальности связей экономически самостоятельных хозяйствующих субъектов в условиях отделения непосредственного государственного управления от хозяйственной деятельности. При этом в качестве инструментов саморегулирования рыночной экономики признаются механизмы спроса и предложения, конкуренции, естественного пpелива капиталов при весьма значительных функциях государственного регулирования. Последнее особенно актуально в связи с необходимостью разработки механизма социальной защиты населения и проведения структурных стратегических преобразований в экономике. Преобразования в системе показателей, порядке сбора, обработки и анализа статистических данных должны обеспечить информацией территориальные и вертикальные органы управления, а также предпринимательские структуры в целях принятия управленческих решений.

Hациональное хозяйство может рассматриваться как большая многомерная система, в которой выделяются объективно существующие элементы, отображающие многообразие экономических явлений, стержень такой системы - экономический оборот. Он включает основные экономические процессы - производство, потребление, накопление, перераспределение. Перераспределение означает передачу (получение) продукта, услуги, денег, осуществляемую в одностороннем порядке. Переход на СНС согласуется с современной методологией комплексного экономико-статистического анализа макроэкономики. Имеется в виду органическое соединение экономического и социального аспектов изучения производственного механизма и сопряжение статистических и математико-статистических методов. Важной частью методологии комплексного анализа стала типология макроэкономических структур.

Тема 35. Методология построения и анализа основных сводных счетов СНС

На современном этапе развития российской экономики новые задачи по совершенствованию методологии макроэкономического анализа и прогнозирования диктуются радикальными изменениями условий функционирования экономики. К числу важнейших из них относится переход от централизованно управляемого, планового народного хозяйства к рыночной экономике, с одной стороны, и развитие глобализации - с другой. Первый фактор обусловил фундаментальные изменения во внутренней организации российской экономики, второй — в организации ее участия в мирохозяйственных связях.

Одним из важнейших критериев разработки методов анализа и прогнозирования является степень соответствия информационной базы принципам функционирования экономики. В области макроэкономического анализа и прогнозирования основу такой информации составляют данные системы национальных счетов и примыкающего к ней платежного баланса. Идеология построения системы национальных счетов соответствует принципам рыночной экономики, точнее - регулируемой рыночной экономики.

В настоящее время российская статистика представляет достаточно широкий набор национальных счетов. Вместе с тем, этот публикуемый набор показателей еще не может считаться исчерпывающе полным для всестороннего анализа и прогнозирования при разработке экономической политики. В условиях ограниченности ресурсов наибольший интерес для исследования представляют две важнейших составляющих СПС: валовой внутренний продукт как главный, наиболее общий показатель функционирования экономики, и межотраслевой баланс (таблицы «затраты-выпуск») как центральное интегрирующее построение в рамках национальных счетов.

Одновременно с созданием статистики национальных счетов в России идет процесс разработки методов макроэкономического анализа и прогнозирования, опирающихся на данные национальных счетов. Работы в этой области проводятся как исследовательскими центрами.

Тема 36. Методология построения и анализа счетов секторов, отраслей и институциональных единиц

Построение системы национальных счетов опирается на описание экономики в целом по принципу бухгалтерского учета - двойной записи. Каждое экономическое событие отражается дважды - как доходы одного экономического агента и как расходы другого.

Вся совокупность агентов национальной экономики при этом разделена на пять крупных групп - институциональных секторов, критерием определения которых является способ их участия в процессе производства и потребления товаров и услуг: нефинансовые предприятия; финансовые учреждения; государственные учреждения; некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства; домашние хозяйства. Шестым институциональным сектором является экономика за пределами страны - т.н. сектор остального мира.

Каждый сектор представляет собой совокупность институциональных единиц, т.е. хозяйствующих субъектов, которые могут от своего имени владеть активами, принимать обязательства, осуществлять экономическую деятельность и операции с другими единицами.

Ключевым понятием в описании процесса воспроизводства в СПС является добавленная стоимость, т.е. стоимость, возникшая в процессе производства в дополнение к стоимости используемых сырья и материалов. В развитие теории факторов производства добавленная стоимость складывается из двух составляющих - оплаты труда и прибыли на капитал. При этом прибыль может рассматриваться на валовой основе, т.е. включая возмещение износа основного капитала, или на чистой - без учета возмещения износа основного капитала. На уровне экономики в целом валовая добавленная стоимость, созданная за определенный период времени,

Сектор "Нефинансовые предприятия " охватывает институциональные единицы, основной функцией которых является производство товаров и нефинансовых услуг для продажи по ценам, позволяющим получить прибыль. Ресурсы этих единиц формируются главным образом за счет поступлений от реализации произведенных товаров и услуг. В этот сектор входят нефинансовые предприятия независимо от форм собственности (государственные, частные, коллективные и т. д.).

В сектор "Финансовые учреждения "входят институциональные единицы, занятые финансовыми операциями и операциями по страхованию на коммерческой основе независимо от форм собственности.

Сектор "Государственные учреждения" включает институциональные единицы, занятые предоставлением нерыночных услуг, которые предназначены для индивидуального и коллективного потребления. Кроме того, важнейшей функцией государственных учреждений является перераспределение национального дохода и богатства. К этому сектору относятся финансируемые из бюджета государственные учреждения (в области управления, финансов, регулирования и прогнозирования экономики, научно-исследовательской деятельности, обороны» поддержания внутреннего порядка, защиты окружающей среды и т. п.).

Сектор "Некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства " включает институциональные единицы, которые:

а) предоставляют индивидуальные услуги домашним хозяйствам в области здравоохранения, образования, культуры, искусства, религии, отдыха, развлечений;

б) обеспечивают коллективные потребности домашних хозяйств (например, политические партии, профсоюзные организации, различные общества, спортивные организации, клубы и т. д.). Ресурсы этих организаций складываются в основном из взносов, пожертвований, дарений и доходов от собственности.

В секторе "Домашние хозяйства" институциональной единицей является домашнее хозяйство — физическое лицо или группа лиц, являющихся резидентами, живущих вместе и имеющих общий бюджет.

Сектор "Остальной мир " состоит из резидентов других стран, которые заняты операциями с резидентами данной страны. Его счета обеспечивают обобщенный обзор экономических отношений, связывающих национальную экономику данной страны с "остальным миром".

Тема 37. Методология исчисления показателей СНС в сопоставимых ценах

Основными принципами и правилами отражения экономических операций в СНС являются бухгалтерский принцип двойной записи каждой операции и правило учета операций по начисленным, а не по фактически полученным суммам.

Международный методологический стандарт СНС-93 рекомендует использовать следующую систему цен для оценки результатов экономических операций: рыночные цены конечного потребителя, цены производителя и основные цены.

Товары и услуги, использованные на цели конечного и промежуточного (производственного) потребления, а также на цели накопления, оценивают в рыночных ценах конечного потребителя, включающих все налоги на продукты, торговые и транспортные наценки.

Валовой внутренний продукт, представляющий собой стоимость конечных товаров и услуг, оценивается в ценах конечного потребителя.

Выпуск товаров и услуг оценивается в ценах производителя или в основных ценах. Цены производителя (в отличие от цен конечного потребителя) не включают торгово-транспортных наценок и налога на добавленную стоимость (НДС). Основные цены (в отличие от цены производителя) не включают никаких налогов на продукты, но учитывают субсидии на продукты.

Взаимосвязь цены конечного потребителя, цены производителя и основной цены может быть представлена следующим образом:

Цена конечного потребителя — НДС — Налоги на импорт —Торгово-транспортная наценка = Цена производителя;

Цена производителя — Налоги на продукты, включенные в цену производителя (за исключением налогов на импорт) + Субсидии на продукты = Основная цена.

Тема 38. Методология построения и анализа квартальных национальных счетов

Представленный ниже прогноз ключевых макропоказателей экономики России, с одной стороны, основывается на тенденциях динамики этих показателей, сложившихся в последние годы, а с другой - учитывает характер взаимосвязей экономических переменных, нашедших отражение в модели QUMMIR . Границы прогноза определяются, во-первых, наличием последних квартальных данных системы национальных счетов, во-вторых, временным горизонтом среднесрочного трехлетнего прогноза, разрабатываемого Министерством экономического развития и торговли РФ.

Модель QUMMIR, отражающая взаимодействие производства, доходов и цен в экономике, в принципиальном плане строится как замкнутая система, в которой эндогенные переменные, зависят друг от друга, а также от экзогенных переменных, являющихся, как правило, параметрами экономической политики или внешних (по отношению к российской экономике) условий. Общая схема взаимодействий переменных в модели выглядит следующим образом:

На современном этапе развития модели прогноз производства осуществляется в логике «от конечного спроса» и не учитывает ограничений на труд и капитал. Данный недостаток, в силу краткосрочного характера прогноза, на наш взгляд, не является существенным.

Тема 39. Межотраслевой баланс

Современный межотраслевой баланс производства и использования товаров и услуг (МОБ СНС) – важный раздел современной СНС, инструмент изучения межотраслевых связей. МОБ СНС детализирует многие счета СНС, в том числе счета производства, образования и распределения первичных доходов, счет использования доходов и счет операций с капиталом.

В силу того, что межотраслевой баланс производства и распределения продукции (в западной терминологии – таблица "Затраты-выпуск") наиболее полно и последовательно реализует положения современной теории воспроизводства и опирается на соответствующую экономико-математическую модель, он обладает повышенными аналитическими возможностями в изучении экономических процессов. На основе межотраслевого баланса проводится системный анализ взаимосвязей между отраслями, выявляются главные экономические пропорции, изучаются структурные сдвиги и особенности ценообразования в экономике, исследуется экономическая эффективность производства. В наиболее агрегированной схеме МОБ СНС выделяют три основные части, или квадранта.

В квадранте I («шахматная таблица») по строкам и колонкам отражаются данные, относящиеся к отраслям экономики: по строкам – распределение продукции (работ, услуг) каждой отрасли между всеми отраслями; по колонкам – затраты на производство продукции (работ, услуг). Таким образом, "шахматная таблица" характеризует не только взаимосвязи отраслей, но и отражает промежуточное потребление.

В квадранте II строки соответствуют отраслям - потребителям продукции (работ, услуг), колонки представляют собой категории конечного использования: конечное потребление (расходы на конечное потребление домашних хозяйств, единиц государственного и муниципального управления и некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства); валовое накопление (валовое накопление основного капитала, изменение запасов материальных оборотных средств, чистое приобретение ценностей); чистый экспорт товаров и услуг (экспорт за вычетом импорта).

В квадранте III представлена стоимостная структура ВВП. По строкам отражаются основные стоимостные компоненты валовой добавленной стоимости (оплата труда наемных работников, валовая прибыль, валовой смешанный доход, налоги и субсидии, связанные с производством), а также налоги и субсидии на продукты.

Таким образом, если рассматривать данные МОБ по вертикали, то по колонкам отражается стоимостная структура валового выпуска отдельных отраслей, включающая промежуточное потребление (квадрант I) и валовую добавленную стоимость (квадрант III). По горизонтали, т.е. по строкам, отслеживается натурально-вещественный состав валового выпуска, используемого на промежуточное потребление (квадрант I) и конечное использование (квадрант II).

Тема 40. Методология комплексного анализа показателей СНС

Переход на СНС согласуется с современной методологией комплексного экономико-статистического анализа макроэкономики. Имеется в виду органическое соединение экономического и социального аспектов изучения производственного механизма и сопряжение статистических и математико-статистических методов.

Важной частью методологии комплексного анализа стала типология макроэкономических структур. Структура национального хозяйства понимается как совокупность устойчивых связей между хозяйствующими субъектами, обеспечивающая целостность, т.е. сохранение основных свойств объекта изучения при различных внешних и внутренних изменениях. Концепция СНС рассматривает экономику как единое целое, без проведения принципиальных различий между производством материальных благ и деятельностью по оказанию услуг. Это позволяет дать оценку результатам и факторам, обусловившим эти результаты, потокам продукции, услуг, доходам и расходам между всеми хозяйствующими субъектами в рамках однозначно трактуемой и непротиворечивой модели воспроизводства экономики.

В СНС проводится четкое разграничение текущих доходов и расходов, которые балансиpуются с помощью показателя "сбережения", рассматриваемого как источник финансирования капитальных затрат. В то же время отдельные виды сбережений (прирост денежной наличности, прирост вкладов в банках) рассматриваются как форма перераспределения национального дохода.

В СНС в методологических подходах используются:

а) принцип моделирования национального хозяйства как развивающейся и воспроизводимой экономической системы, связанной с внешним миром, признание необходимости стpуктуиpования объекта посредством группировок и классификаций, выделения отдельных стадий воспроизводственного процесса.

б) ограничение потоков потребительской стоимости от потоков доходов.

в) выделение потоков потребительных стоимостей и доходов - с одной стороны, и запасов ресурсов - с другой

г) разграничение доходов от производства от доходов, полученных в процессе перераспределения

д) группировка продукции на конечную и промежуточную, потребления - также на конечное и промежуточное

е) проведение различия между воспроизводимыми и не воспроизводимыми фондами (активами).

ж) выделение основных фондов и материальных оборотных средств.

з) отграничение экономических операций (производство, покупка, расходы) от их субъектов (домашние хозяйства, предприятия ...)

и) исчисление накопления, как на "валовой", так и на "чистой" основе, т.е. до и после вычета амортизации.

Список использованной литературы

1. Гусаров В.М. Статистика. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 463с.

2. Ефимова В.М., Рябцев В.М. Общая теория статистики. М.: Финансы и статистика, 2002. – 420с.

3. Едронова М.В., Едронова М.В. Общая теория статистики. М.: Юристь, 2001. – 511с.

4. Новиков М.М., Теслюк И.Е. Макроэкономическая статистика. Мн.: БГЭУ, 2003. – 360с.

5. Общая теория статистики. / Под ред. О.Э. Башиной. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 440с.

Страницы: 1, 2