Размер совокупной брутто-ставки
рассчитывается по формуле:
Tb = Tn + Fabs, (10)
где Tb
- брутто-ставка;
Tn - нетто-ставка;
Fabs - нагрузка.
В формуле (10) величины Tb, Tn,
Fabs указываются в абсолютном размере.
При рентабельности отдельных
видов страхования основное значение имеет сумма управленческих расходов. В
актуарных расчетах необходимо уточнить размер расходов по отдельным видам
страхования в рамках отдельных гомогенных групп с учетом их характера.
В качестве базисной информации в
практике актуарных расчетов по оценке рисков используется страховая статистика.
Она представляет собой систематизированное изучение и обобщение наиболее
массовых и типичных страховых операций на основе выработанных статистической
наукой методов обработки обобщенных итоговых натуральных и стоимостных
показателей, характеризующих страховое дело. Все показатели, подлежащие статистическому
изучению, делятся на две группы: первая отражает процесс формирования
страхового фонда, вторая его использования (таблица 2.3).
Таблица 2.3. Страховая
статистика
Страхование жизни с выплатой ренты
Пол
М
Страховые суммы
Норма доходности
1,0%
На дожитие
1 000р.
Нагрузка
1,0%
На случай смерти
1 000р.
Годовая рента
1 000р.
Периодичность
Срок выплаты ренты, лет
1
Ежегодно
Срок уплаты премии
Единовременно
Возраст
Срок действия договора
1
2
Дожитие
Смерть
Рента
Всего
Дожитие
Смерть
Рента
Всего
20
998,35
1,74916
998,35
1998,45
986,577
3,6375
986,577
1976,79
21
998,189
1,91056
998,189
1998,28
986,278
3,93807
986,278
1976,49
22
998,048
2,0517
998,048
1998,14
986,03
4,18781
986,03
1976,24
23
997,938
2,1619
997,938
1998,03
985,822
4,39682
985,822
1976,04
24
997,837
2,26217
997,837
1997,93
985,634
4,58606
985,634
1975,85
25
997,747
2,35245
997,747
1997,84
985,455
4,76592
985,455
1975,67
26
997,656
2,44335
997,656
1997,75
985,243
4,97872
985,243
1975,46
27
997,533
2,56699
997,533
1997,63
984,966
5,25683
984,966
1975, 19
28
997,376
2,72372
997,376
1997,47
984,645
5,57974
984,645
1974,87
29
997, 207
2,89245
997, 207
1997,3
984,278
5,9479
984,278
1974,5
30
997,005
3,09495
997,005
1997,1
983,877
6,35144
983,877
1974,1
31
996,8
3,29927
996,8
1996,9
983,493
6,73723
983,493
1973,72
32
996,616
3,48384
996,616
1996,71
983,127
7,10511
983,127
1973,35
33
996,429
3,67027
996,429
1996,52
982,768
7,46595
982,768
1973
34
996,252
3,84776
996,252
1996,35
982,416
7,81976
982,416
1972,65
35
996,072
4,02722
996,072
1996,17
982,038
8, 19926
982,038
1972,27
36
995,869
4,2308
995,869
1995,96
981,569
8,67061
981,569
1971,8
37
995,596
4,50326
995,596
1995,69
980,952
9,29058
980,952
1971, 19
38
995,242
4,85707
995,242
1995,34
980,172
10,0732
980,172
1970,41
39
994,805
5,29402
994,805
1994,9
979,228
11,0221
979,228
1969,47
40
994,283
5,81623
994,283
1994,38
978,147
12,1085
978,147
1968,4
41
993,707
6,39236
993,707
1993,8
973,626
16,6351
973,626
1963,88
42
989,688
10,4117
989,688
1989,78
974,059
16,2413
974,059
1964,36
43
994,15
5,94983
994,15
1994,25
977,87
12,3866
977,87
1968,12
44
993,559
6,54008
993,559
1993,65
975,462
14,8001
975,462
1965,72
45
991,702
8,39756
991,702
1991,8
972,797
17,4835
972,797
1963,07
46
990,845
9,25454
990,845
1990,94
971,349
18,94
971,349
1961,63
47
990,226
9,87373
990,226
1990,32
970,001
20,2944
970,001
1960,29
48
989,47
10,6298
989,47
1989,57
968,426
21,8765
968,426
1958,72
49
988,618
11,4812
988,618
1988,71
966,673
23,6385
966,673
1956,98
50
987,678
12,4214
987,678
1987,77
964,777
25,5431
964,777
1955,09
51
986,68
13,4195
986,68
1986,78
962,779
27,5518
962,779
1953,1
52
985,632
14,4678
985,632
1985,73
960,691
29,6496
960,691
1951,03
53
984,541
15,5587
984,541
1984,64
958,506
31,8458
958,506
1948,85
54
983,39
16,7099
983,39
1983,49
956,135
34,2276
956,135
1946,49
55
982,106
17,9935
982,106
1982,2
953,447
36,9288
953,447
1943,82
56
980,624
19,475
980,624
1980,72
950,32
40,0702
950,32
1940,71
57
978,885
21,2142
978,885
1978,98
946,729
43,679
946,729
1937,13
58
976,918
23,1812
976,918
1977,01
942,76
47,6667
942,76
1933,18
59
974,782
25,3171
974,782
1974,88
938,593
51,8548
938,593
1929,04
60
972,6
27,4992
972,6
1972,7
934,452
56,0178
934,452
1924,92
Пример расчета страховых тарифов
с помощью функций программы Excel и приведенных формул актуарных расчетов
вероятности наступления страховых рисков (таблица 2.4).
Надбавка за риск рассчитывается исходя из следующих
соображений. В рисковых видах страхования вероятность того, что фактический
уровень выплат превысит ожидаемое среднее значение, очень велика составляет
примерно 0,5 и этим обстоятельством нельзя пренебречь. Отклонение фактического
уровня выплат от ожидаемого значения в большую сторону можно определить как
риск. Чем шире диапазон возможных отклонений, тем выше риск. Неопределенность
конечного результата ставит довольно сложную задачу для актуария. С одной
стороны, размер страховой премии должен быть достаточен для обеспечения
страховых выплат даже в самой неблагоприятной ситуации, в противном случае
страховщика ждет разорение. С другой стороны, возможно, хотя и крайне
маловероятно, что в самом неблагоприятном случае суммарная страховая выплата
окажется равной совокупной страховой сумме всех застрахованных объектов. Если
собирать премию в таком размере, то страхование теряет смысл: - взнос равен
страховой стоимости объекта, а страховой случай может и не произойти. Отсюда
ясно, что реальный размер собираемой страховой премии, который не должен
заметно превышать средний уровень выплат, не может со стопроцентной гарантией
обеспечить превышение взносов над выплатами в любой ситуации. Речь может идти о
95% -й гарантии, 90% -й гарантии и т.д., т.е. о риске оказаться в убытке с
вероятностью 5%, 10% и т.д.
Количественная оценка риска возможна только тогда, когда
известна аналитическая или графическая функция распределения вероятностей для
величины суммарной страховой выплаты, т.е. вероятность реализации каждого
возможного ее значения. При наличии такой информации могут быть выделены
интервалы возможных значений суммы денежных выплат, сгруппированных по степени
их вероятности, а значит, выбирая фиксированное значение величины верхней
границы ожидаемых убытков (выплат), можно определить вероятность того, что
фактическое значение суммы выплат окажется меньше этого значения. Наоборот,
если мы задаем уровень надежности оценки верхней границы G, то из вида функции
распределения может быть установлено гарантированное значение верхней границы. Разность
между уровнем верхней границы и средним значением суммы страховых выплат
<Z> дает диапазон возможных и с некоторой вероятностью G неблагоприятных
отклонений уровня страховых выплат.
Таблица 2.4. Пример
расчета страховых тарифов с помощью функций программы Excel
Анализировать объем страхования
рисков в туризме на примере российских страховых компаний очень сложно, так как
их отчетность не содержит ясных указаний на этот элемент их работы. В
туристическом страховании заняты многие страховые компании России, как большие,
так и не очень, однако нет ни одной специализирующейся только на этом виде
страхования. Объяснение может быть очень простое: страхование туристических
рисков в нашей стране не является еще отдельной отраслью, да и пакет страховых
услуг в сфере туризма не достаточно развит в нашей стране. Основным видом
страхования, услуги по которому предоставляют практически все наши страховщики,
является медицинское и медицинско-транспортное. Развивается в последнее время
страхование гражданской ответственности и страхование на случай отмены поездки.