Курсовая работа: Планирование деятельности механообрабатывающего цеха на I квартал 2008 года

5. РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА СЫРЬЕ И МАТЕРИАЛЫ, ПОКУПНЫЕ КОМПЛЕКТУЮЩИЕ ИЗДЕЛИЯ И ПОЛУФАБРИКАТЫ, ТОПЛИВО И ЭНЕРГИЮ НА ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ ЦЕЛИ

Планирование затрат на материалы, покупные полуфабрикаты, топливо и энергию осуществляется исходя из плана производства продукции. При расчете определяются все материальные затраты на производство и реализацию продукции, на восполнение запасов незавершенного производства, полуфабрикатов, инструментов и приспособлений собственного производства, подготовку и освоение новых видов продукции и технологических процессов, пуско-наладочные работы независимо от источников возмещения этих затрат (себестоимость, прибыль, целевые фонды). Однако в данном параграфе курсовой работы производим расчет затрат на материалы, покупные полуфабрикаты, топливо и энергию только на технологические цели, выступающих в качестве прямых статей себестоимости единицы продукции. Затраты на вспомогательные материалы и т.д. будут рассмотрены и учтены при составлении комплексных статей затрат.

Затраты на сырье и материалы на единицу продукции можно рассчитать по следующей формуле

           (4)

где: Кт.з - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные

расходы при приобретении материалов;

n - номенклатура применяемых сырья и материалов;

Мн - норма расхода материала на единицу продукции, кг/шт.;

Цм  - цена единицы массы материала, руб.

Кт.з может быть принят в размере 1-5% от стоимости материалов, (т.е.

Кт.з. = 1,01-1,05).

Для определения величины затрат на материалы в расчете на плановый выпуск продукции цеха  необходимо произвести расчет по следующей формуле:

                  (5)

Таблица 7

Расчет затрат на материалы по механообрабатывающему цеху на I квартал 2008 года

При расчете материальных затрат следует иметь в виду, что при использовании материалов возникают отходы, часть из которых может быть реализована, что необходимо отразить и при калькулировании  себестоимости единицы продукции и при составлении сводной сметы затрат на производство. Расчет стоимости возвратных отходов может быть произведен по формуле и сведен в таблицу 8:

-           на единицу продукции

Сотх = Мо * Цотх ,               (6)

где Мо количество отходов материала при изготовлении единицы продукции, кг/шт.

Цотх возможная цена реализации отходов, руб.

-           на плановый выпуск

            (7)

Таблица 8

Расчет стоимости возвратных отходов по механообрабатывающему цеху на I квартал 2008 года

6. ПЛАНИРОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ

План по труду и заработной плате составляется по четырем разделам: повышение производительности труда, численность работающих, фонд заработной платы, потребность в рабочей силе и подготовке кадров. Однако, в данном пособии и, соответственно, в курсовой работе предусмотрены расчеты по двум разделам плана по труду: планирование численности и планирование заработной платы.

Исходными данными для разработки плана по труду являются: расчеты производственной программы, нормы затрат труда и его оплаты, план повышения эффективности производства в части мероприятий, обеспечивающих рост производительности труда, директивные и справочные материалы.

При планировании численности работающих, фондов заработной платы в составе промышленно-производственного персонала выделяют рабочих и служащих. В свою очередь рабочие подразделяются на основных и вспомогательных, а служащие – на руководителей и специалистов.

Для расчета численности рабочих, особенно основных, различного рода доплат при планировании фондов заработной платы, прежде всего, необходим расчет баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

6.1. Расчет баланса рабочего времени

Баланс рабочего времени обычно составляется по цеху, а при существенных различиях половозрастной структуры работающих, условий труда по участкам может и должен составляться по участкам. Форма баланса рабочего времени приведена в таблице 9.

Таблица 9

Баланс рабочего времени одного рабочего

Календарный фонд времени, выходные и праздничные дни берутся по календарю. Номинальный фонд представляет разницу между календарным фондом рабочего времени и количеством выходных и праздничных дней.

Невыходы на работу планируются только те, которые предусмотрены законодательством, согласно которому они были рассчитаны с учетом периода планирования (квартал). В данной курсовой работе для расчета приняты следующие величины: отпуска учащихся составили 0,2%; отпуска по беременности и родом - 0,3%; невыходы по болезни – 2,0%, в связи с выполнением государственных и общественных обязанностей – 0,2%, по разрешению администрации – 0,5% от номинального фонда.

Внутрисменные потери рабочего времени составили: количество часов, на которые сократится продолжительность рабочей смены в предпраздничные дни, равно 1; перерывы на кормление детей приняли в размере 0,03% от номинального фонда; сокращенная продолжительность рабочего дня установлена:

а) для подростков 0,09% от номинального фонда,

б) для рабочих, занятых на работах с вредными условиями труда, - 0,03% от номинального фонда.

Полезный фонд рабочего времени получили путем вычитания из явочного времени внутрисменных потерь рабочего времени.

6.2. Расчет численности работающих

6.2.1. Расчет численности основных рабочих.

На работах технологического характера, когда рабочие места не связаны жестким ритмом, регулирующим индивидуальную производительность труда, численность основных производственных рабочих определяется на основании трудоемкости работ. Исходными данными при этом являются производственная программа на плановый период, действующие нормы времени по операциям, полезный фонд рабочего времени по балансу, планируемые коэффициенты выполнения норм, и многостаночного обслуживания. Численность основных рабочих-сдельщиков определяется по формуле:

         (8)

где: m – номенклатура выпускаемой продукции цеха;

Ко количество операций по технологическому процессу изготовления j-го изделия;

Nj - программа выпуска j-го изделия, шт.;

tij – норма времени на i-ую операцию j-го наименования изделия, мин.;

Тj - суммарная трудоемкость обработки (сборки) объекта по всем

операциям, мин.;

Fэф – полезный фонд рабочего времени одного рабочего, час.;

Кв – средний коэффициент выполнения норм;

Км.о коэффициент многостаночного обслуживания (Км.о.=1).

Расчет численности рабочих для отрезной операции №1:

1.Расчёт трудоемкости работ по следующей формуле:

 ,                (9)

где Тi – трудоемкость работ i-ой сложности по j-ой профессии, н/час.

Т=0,021*90000/1=18750 (н/ч)

2.Расчет трудоемкости работ по профессиям и разрядам с учетом Кв:

Ткв=1875/1,08=1736,11 (н/ч)

3.Расчет численности рабочих:

Чо.р.=1736,11/430,378=4,03 (ч-к)

4.Принятая численность рабочих:

Чо.р.пр.=4 (ч-к)

Все выполненные расчеты сведём в таблицу (см. табл. 10)

Таблица 10

Расчет численности основных рабочих по профессиям и разрядам

Из приведенного выше расчета мы получили, что численность основных производственных рабочих в механообрабатывающем цехе на IV квартал 2008 года составляет 193 человек (168+25).

6.2.2. Расчет численности вспомогательных рабочих

Исходя из специфики труда вспомогательных рабочих, их численность должна быть минимальной, но в тоже время достаточной для нормального функционирования производственного процесса предприятия.

Для расчёта численности электромонтёров, слесарей по ремонту оборудования и смазчиков необходимо рассчитать количество единиц ремонтной сложности оборудования (см. табл.11):

Численность вспомогательных рабочих определяется по нормам и обслуживания. Следует иметь в виду, что при расчете численности вспомогательных рабочих по нормам и местам обслуживания определяется их явочное число. Списочная численность находится путем уменьшения явочной численности на коэффициент списочного состава:

Кспис=62*8/432,128=1,15

Таблица 11

Расчёт количества единиц ремонтной сложности

Численность электромонтеров можно рассчитать по следующей формуле в зависимости от нормы обслуживания:

Чэл=SРэ*S/Nоб*Ксп                                         (10)

где:   Рэ - категория ремонтной сложности электрооборудования.

S  - сменность работы.

Nоб – норма обслуживания.

Ксп – списочный коэффициент.

Чэл=971*2/400*1,15=5,58 (ч-к)

 Численность слесарей по ремонту оборудования и смазчиков определяется по следующей формуле:

Чсл,см=SРм*S/Nоб*Ксп                                   (11)

где:   Рм – категория ремонтной сложности механической части.

S - сменность работы.

Nоб – норма обслуживания.

Ксп – списочный коэффициент.

Чсл=382*2/350*1,15=2,51(ч-к)

Чсм=381*2/700*1,15=1,25(ч-к)

Численность остальных профессий вспомогательных рабочих (дежурных слесарей и электриков, смазчиков, рабочих по ремонту технологической оснастки, кладовщиков, грузчиков, уборщиков, гардеробщиков и т.д.) рекомендуется определять по нормам обслуживания.

Расчет численности вспомогательных рабочих и необходимо свести в таблицу по следующей форме.

Таблица 12

Расчет численности вспомогательных рабочих

Общее количество рабочих: 193+35=228 (ч-к)

Процент вспомогательных рабочих в общем количестве рабочих равен 35/228*100%=15,35%. Этот процент не превышает установленную норму для обрабатывающих цехов (45%).

6.2.3. Расчет численности служащих

Численность служащих определяется согласно штатному расписанию (см. табл.13):

Таблица 13

Состав служащих и специалистов

6.3. Планирование фондов заработной платы

Фондом заработной платы (в плане) называется сумма денежных средств, устанавливаемая участку (цеху, предприятию) для распределения по труду на планирующий период времени. Определение фонда заработной платы, как и численности работающих, может быть осуществлено укрупненными или более детальными расчетами. В данной курсовой работе предусматривается использование детального способа расчета фонда заработной платы с учетом его структуры.

Фонды заработной платы принято рассчитывать по категориям работающих (основные рабочие, вспомогательные рабочие, служащие и т.д.) и в целом фонд заработной платы на плановый период по участку (цеху).

6.3.1. Планирование фонда заработной платы основных рабочих.

Для сдельщиков прямой фонд заработной платы определяется на основе трудоемкости производственной программы, т.е. путем умножения нормативной трудоемкости производственной программы на часовые тарифные ставки. Расчет при этом ведется по видам и разрядам работ.

В формализованном виде расчет фонда прямой заработной платы рабочих-сдельщиков можно представить в следующем виде:

Страницы: 1, 2, 3, 4