Дипломная работа: Бизнес-план горнолыжного курорта

Строительство, материалы, поставщики.

                                                                                                                  Таблица 7.

Общие расходы на строительство горнолыжного курорта составляют 288882$

Расчет экономических элементов затрат на производство продукции

1. Стоимость потребляемой воды

СВМ = Q х n х Р, где

СВМ - стоимость потребляемой воды в месяц, сом.;

Q = 70 - объем потребления воды за смену, куб. м;

n - количество рабочих дней в месяц;

Р =  0.33 - расценка на 1 куб. м воды, руб.

Тогда:

СВМ = 70 х 30 х 0,33 = 693 сом.

2. Стоимость вывоза мусора в месяц:

где

СКМ = Q1 х n х Р1,

СКМ - стоимость вывоза мусора в месяц, сом.;

Q1 = 20 - мусора в смену, куб. м;

Р1  = 0.45 - расценка за 1 куб. м вывоза мусора, сом.;

СКМ = 20 х 30 х 0.45 =  270 сом.

3. Затраты на энергию для технологических целей:

СЭМ = Q3 x n x T, где

СЭМ - стоимость потребленной оборудованием электроэнергии;

Q3 =  - количество потребленной  оборудованием электроэнергии в смену, кВт/час;

T = 0.55 - тарифная ставка за кВт/час электроэнергии, сом.

Тогда:

СЭМ = 612 х 30 х 0.55 = 10098 сом.

4. Арендная плата за землю в месяц: 6000 сом.

5. Затраты на оплату труда за месяц:

ЗП = Ф + ОС, где

Ф - фонд оплаты труда предприятия за месяц, долларов;

ОС - отчисления на социальные нужды, долларов;

Ф = ФП + ФР, где

ФП - месячный фонд оплаты труда производственного персонала, долларов;

ФР - месячный фонд оплаты труда руководителей и других категорий работников, долларов;

Ф = 1560 + 1200 = 2760 долларов.

Отчисления на социальные нужды складываются из отчислений в пенсионный фонд (28%), соцстрах (5,4%), мед. страхование (3,6%), отчисления в фонд занятости (1,5%) и составляет всего 38,5% от фонда оплаты труда за весь период.

Тогда:

                      Отсюда:

ЗП = 2760 + 1062 =  3822 долларов.

6. Затраты на амортизацию основных фондов за месяц: 1500 долларов.

7. Затраты на освещение:

ЗОСВ = Q4 х n х Т, где

Q4 = 350 - количество потребленной электроэнергии в смену, кВт/час;

n - количество рабочих дней в месяц;

Т = 0.55 - тарифная ставка за кВт/час электроэнергии, сом.

Тогда:

ЗОСВ = 350 х 30 х 0.55 = 5775 сом.

8. Горючее для автомобиля:

ЗГМ = ПД х Д х НР х Ц, где

ЗГМ - затраты на приобретение горючего в месяц, сом.;

ПД = 150 - среднедневной пробег автомобиля, км;

Д = 21 - количество дней эксплуатации;

НР - норма расхода горючего на 1 км пути составляет 0,20 л;

Ц = 15 - цена 1 л горючего, сом.

Тогда:

ЗГМ = 150 х 21 х 0,20 х 15 = 9450 сом.

                      9. Затраты на отопление:

ЗОМ = N х Q6 х Ц, где

ЗОМ - стоимость затрат на отопление, сом.;

N - отапливаемый период, месяцев;

Q6 = 25,9 - количество потребленной тепловой энергии, Гкал;

Ц = 116 - цена 1 Гкал тепловой энергии, сом.

Тогда:

ЗОМ = 4 х 25,9 х 80 = 8228 сом.

10. Погашение процентов за кредит:

                            П - процент, выплачиваемый за кредит в период, долларов.;

К - величина кредита, долларов.;

СПР - учетная ставка банка, равная 24% и увеличенная на 3 пункта;

m - число периодов, за которые производятся отчисления;

N - число периодов, за которые необходимо выплатить кредит.

Тогда:

Ежегодные сезонные расходы горнолыжного курорта (4х месячный период Ноябрь-Апрель)

                                                                                                          Таблица 8.

Предполагаемый сезонный оборот горнолыжного курорта 2005-2006гг, по нашим предварительным расчетам представлен в таблице 9.

                              Сезонный оборот 2005-2006гг. гостиницы 

                                                                                                                   Таблица 9.

                              Сезонный оборот 2005-2006гг. ресторана

                                   Сезонный оборот 2005-2006гг. бара

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5