|
|
Дипломная работа: Анализ финансового состояния предприятия и его финансовой устойчивости
Группировка пассивов по степени срочности их погашения
| Статьи пассива |
На начало года, тыс.руб. |
На конец года, тыс.руб. |
Изменение доли в ИБ, % |
| в тыс. руб. |
доля в ИБ, % |
в тыс. руб. |
доля в ИБ, % |
| П1 - срочные обязательства со сроком погашения в текущем
месяце |
| Кредиторская задолж.(620) минус НДС по приобр.ценностям
(220) |
23800 |
9,9 |
37000 |
14,5 |
4,6 |
| Итого |
23800 |
9,9 |
37000 |
14,5 |
4,6 |
| П2 - краткосрочные обязательства |
| Кредиты и займы (610) |
0 |
0 |
1600 |
0,6 |
0,6 |
| Расчеты с кредиторами, не вошедшие в группу П1 (620) |
|
|
|
|
|
| Итого |
0 |
0,0 |
1600 |
0,6 |
0,6 |
| П3 - долгосрочные пассивы |
| Кредиты и займы (510+520+610) |
87900 |
37 |
86300 |
34 |
-3 |
|
Прочие долгосрочные обязательства (520+630+640+650+
+660)
|
|
|
|
|
|
| Итого |
87900 |
37 |
86300 |
34 |
-3 |
| П4 - постоянные пассивы |
| Уставный капитал (410) |
78000 |
32,5 |
78000 |
30,6 |
-1,9 |
| Резервный капитал (430) |
|
|
|
|
|
| Добавочный капитал (420) |
12100 |
5 |
12100 |
5 |
0 |
| Целевое финансирование и поступления (450) |
37900 |
15,8 |
0 |
0 |
-15,8 |
| Нераспределенная прибыль (460) |
0 |
0 |
39900 |
16 |
16 |
| Итого |
128000 |
53,3 |
130000 |
51,6 |
-1,7 |
| Итог баланса (ИБ) |
239700 |
100,0 |
254900 |
100,0 |
|
Таблица 2.7
Анализ ликвидности ООО «МАСТЕРНЕТ УРАЛ ГРУПП», тыс. руб.
| Группа актива |
На начало года |
На конец года |
Группа пассива |
На начало года |
На конец года |
Излишек / недостача |
| нач. года |
кон. года |
| А1 |
3300 |
4400 |
П1 |
23800 |
37000 |
-20500 |
-32600 |
| А2 |
142100 |
150500 |
П2 |
– |
– |
142100 |
150500 |
| А3 |
30100 |
500 |
П3 |
87900 |
86300 |
-57800 |
-85800 |
| А4 |
64200 |
99500 |
П4 |
128000 |
130000 |
63800 |
30500 |
Таблица 2.8
Результаты ликвидности баланса ООО «МАСТЕРНЕТ УРАЛ ГРУПП»
| 2004 год |
2005 год |
| А1 < П1 |
А1 < П1 |
| А2 > П2 |
А2 > П2 |
| А3 < П3 |
А3 < П3 |
| А4 < П4 |
А4 < П4 |
Различают следующие виды ликвидности баланса: |
Главная