Дипломная работа: Комплексный анализ производственно-хозяйственной деятельности ОАО "Севуралбокситруда" и предложения по повышению эффективности его производства

Динамика состава и структуры основных фондов Таблица 2.6

Рис.2.2 Структура основных фондов на конец 2007 г

Рис.2.3 Структура основных фондов на конец 2008 г

2.2.1 Анализ состояния и движения основных средств

Для более детальной оценки проведем анализ движения и технического состояния основных фондов на основе целого ряда показателей.

Для обобщающей характеристики движения основных фондов используются коэффициенты поступления, выбытия и прироста.

Коэффициент поступления основных средств:

Стоимость поступивших основных средств

Стоимость основных средств на конец года

Коэффициент выбытия основных средств:

Стоимость выбывших основных средств

Стоимость основных средств на начало года

Срок обновления основных средств:

Стоимость основных средств на начало года

Стоимость поступивших основных средств

Коэффициент прироста основных средств:

Стоимость поступивших– стоимость выбывших основных средств

Стоимость основных средств на начало года

Коэффициент износа основных средств:

Износ основных средств

Стоимость основных средств на конец года

Представим расчет указанных показателей в табл. 2.4.

Динамика показателей состояния и движения основных фондов Таблица 2.4

Коэффициент поступления основных средств снижается с 0,64 до 0,24 по причине снижения поступления основных средств на 25 551 тыс. руб.

Коэффициент выбытия основных средств с 0,06 до 0,28 сигнализирует о выбытии (продаже) основных средств в сумме 78 902 тыс. руб. по сооружениям.

Замедление срока обновления основных средств с 0,59 до 4,42 свидетельствует об обновлении парка основных средств в 2007 году, и потребность покупки новых средств в 2008 году несколько снижена, так как, например, средний срок эксплуатации транспортных средств 3-5 лет в зависимости от срока амортизации и режимности работ (односменность или двухсменность).

Данные табл.2.4. представим в рис.2.4.

Рис.2.4 Коэффициенты движения основных фондов

Снижение коэффициента прироста основных средств с 1,63 до - 0,05 говорит об ускорении выбытия основных средств, чем их поступлении.

Коэффициент износа изменился незначительно с 0,04 до 0,08 в связи с низким поступлением основным средств, а значит, износ уже имеющихся основных средств возрос. Высокий показатель этого коэффициента свидетельствует об изношенности основных средств, отсутствии технического перевооружения и оснащенности. Это влечет за собой увеличение таких затрат, как амортизация, материалы (увеличение их на ремонты основных средств), услуги промышленного характера (услуги сторонних организаций на сервис и проведение ремонтов).

2.2.2 Анализ фондоотдачи

Для обобщающей характеристики эффективности использования основных фондов служат показатели рентабельности, фондоотдачи, фондоемкости.

Фондоотдача это отношение стоимости произведенной или реализованной продукции после вычета НДС, акцизов к среднегодовой стоимости основных производственных фондов. Рассмотрим основные показатели, влияющие на фондоотдачу, в табл. 2.5.

Основные показатели, влияющие на фондоотдачу Таблица 2.5

Изменение фондорентабельности за счет:

Фондоотдачи ОПФ = (0,67 – 0,43) х 8 = 2,02

Рентабельности производства боксита = 0,67 х (9-8) = 0,67

Проверка: 2,02+0,67 = 2,7

В 2008 году фондоотдача повысилась на 0.25 по сравнению с 2007 годом, что свидетельствует о максимальном использовании основных фондов, улучшении структуры, увеличении активного времени работы основной техники (при снижении простоев), и, соответственно, увеличении среднедневной выработки на 23,68 тыс. руб. на машиночас.

Общество максимально использует резервы роста фондоотдачи: увеличение объемов производства на 95 880 тыс.руб. при снижении среднегодовой стоимости основных средств на 25 551 тыс.руб.

2.3 АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ

2.3.1 Анализ персонала

Основное назначение анализа трудовых показателей состоит в совершенствовании управления производственно-хозяйственной деятельностью предприятия и социальными процессами.

Достаточная обеспеченность предприятия нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. В частности, от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат- объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и т.д.

Повышение эффективности производства, улучшение качества оказываемых услуг по добыче боксита зависит от социальной деятельности предприятия, которая связана с обеспечением кадрами в соответствии с потребностями производства, созданием нормальных условий труда и охраны здоровья, рациональной системы оплаты и поощрения труда, социальных льгот, способствующих удовлетворенности трудом.

Работники промышленности, в т.ч. и добывающей отрасли, к которой относится ОАО «СЕВУРАЛБОКСИТРУД» разделяются на:

ü  промышленно-производственный персонал, который непосредственно участвует в процессе производства промышленной продукции, а также руководит им (рабочие трубопровода, охрана);

ü  непромышленный персонал, который не связан напрямую с выпуском продукции, к нему относятся работники ЖКХ, культурно-бытовых и лечебно-санитарных учреждений.

Все работники системы подразделяются на следующие категории трудящихся:

ü  рабочие;

ü  инженерно-технические работники (ИТР) работники, непосредственно связанные с техническим руководством производственным процессом;

ü   служащие - работники, выполняющие функции учета, снабжения, сбыта и т.п. и несвязанные непосредственно с техникой и технологией производства;

ü  младший обслуживающий персонал – работники, выполняющие работы по уборке территории и непроизводственных помещений.

Технико-экономические показатели работы во многом зависят от квалификационного уровня и эффективности использования кадров, от уровня их знаний, профессиональной подготовки, творческой активности. Поэтому необходимо проявлять заботу о неуклонном росте профессионального мастерства, политического, общеобразовательного и культурного уровня кадров.

Численность персонала рассмотрим в таблице 2.6.

Численность персонала ОАО «СЕВУРАЛБОКСИТРУД» Таблица 2.6

Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают следующие показатели:

а) Коэффициент оборота по приему рабочих:

К пр=                                        (2.3.)

б) Коэффициент оборота по выбытию:

                                         (2.4.)

в) Коэффициент текучести кадров:

                                         (2.5.)

г) Коэффициент постоянства персонала предприятия:

                                         (2.6.)

Расчет показателей движения кадров в ОАО «СЕВУРАЛБОКСИТРУД» представлен в табл. 2.7.

Показатели движения кадров ОАО «СЕВУРАЛБОКСИТРУД» Таблица 2.7

Фактическая численность в 2008 году выше 2007 на 5%, из них 2,6% это промышленно-производственный персонал Участка №1 (базальтовый карьер), не предусмотренный плановый бюджетом 2008 года.

Увеличение численности связано с:

1. Переводом 2-х буровых станков в 2-х сменный режим работы, а как следствие привлечение к работам дополнительно 2-х буровых бригад.

2. Численностью по добычным работам, которая на 2 человека больше или 5% 2007,что вызвано увеличением тонн добычи.

3. Численностью на вскрышных работах, увеличивающейся на 1 чел. Это вызвано существенным увеличением плановых объемов производства, а как следствие увеличение работ рыхлению горной массы тяжелыми бульдозерами и работой, как тяжелой, так и легкой техники на отвалообразовании.

4. Численностью по вспомогательному производству, которое связано с расширением вахтового поселка СТБР и, соответственно, его обслуживанием.

5. Численностью на содержание дорог. Это вызвано фактической незапланированной работой техники по поддержанию внутрикарьерных автодорог в надлежащем состоянии, для бесперебойной работы основной горнодобывающей техники в связи с увеличенными объемами производства.

6. Численностью шихтовального двора. Увеличение численности по шихтовальному двору обусловлено только увеличением объемов отгрузки заводам потребителям, а именно на 20%.

7. По процессу погрузки заводам потребителям увеличение обусловлено привлечением, для очистки вагонов, дополнительных ресурсов дорожно-путевых рабочих в сезонные месяца.

8. Численностью по работникам АУП по причине привлечения к работе несписочного состава.

Соответственно, все вышесказанные выводы подтверждают рост коэффициента приема на работу, который по сравнению с 2007 годом увеличился на 0,017 и составляет 0,293.

Коэффициент оборота по выбытию снизился на 0,015.

Коэффициент постоянства кадров увеличился на 0,008.

2.3.2 Анализ эффективности использования фонда заработной платы и численности

Анализ использования трудовых ресурсов, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки для повышения уровня его оплаты. При этом средства на оплату труда нужно использовать таким образом, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста его оплаты. Только при таких условиях создаются возможности для наращивания темпов роста расширенного воспроизводства.

В связи с этим анализ использования средств на оплату труда на каждом предприятии имеет большое значение. В процессе его следует осуществлять систематический контроль за использованием фонда заработной платы, выявлять возможности экономии средств за счет роста производительности труда и снижения трудоемкости.

ФЗП всего:

2007 66 810 тыс. руб.                                               

2008 77 303 тыс. руб.                                                        

Отклонение +10 493 тыс. руб. (+16%)    

Проведем подробный анализ ФЗП по процессам и участкам (табл. 2.8, 2.9, 2.10).

Анализ ФЗП по процессам, тыс. руб. Таблица 2.8

Структура ФЗП по процессам, тыс.руб. Таблица 2.9

Структура ФЗП по участкам, тыс. руб. Таблица 2.10

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6