Дипломная работа: Совершенствование маркетинговой деятельности на примере ОАО "Березовский сыродельный комбинат"

Сбыт продукции будет осуществляться посредством реализации в торговых точках города Береза и Березовского района, в фирменных магазинах предприятия, а также поставки будут и в другие города, по предварительно заключенным контрактам.

Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама. Основными направлениями рекламной деятельности будет являться реклама в СМИ, в общественном транспорте рекламные вывески в точках розничной торговли, реклама на упаковке продукции.

Для целей транспортировки сырья и готовой продукции завод располагает необходимым количеством транспорта.

Храниться мороженое будет с использованием холодильного оборудования, которое уже есть на предприятии.

4.1.1 Организация производства мороженого «Яначка» на предприятии

ОАО «Березовский сыродельный комбинат» имеет производственное помещение, оборудованное подачей пара, воды, воздуха, электроэнергии. Кроме того, на территории завода имеются необходимые складские помещения.

Линия по производству мороженого ОЛ2-В закупается у российской фирмы ООО «Торгсин» со склада в Минске. В комплект входит оборудование для приготовления смеси, автомат фасовочный, аппарат скороморозильный, конвейер с комплектом люлек, воздухоохладитель шоковой закалки, отводящий транспортёр готовой продукции. А также у фирмы закупается автомат для выпечки вафельных стаканчиков А2-ОВА.

Важной особенностью поставки оборудования является то, что оно состоит из готовых к подключению отдельных агрегатов со встроенным охлаждением, собранных в контейнере, благодаря чему технологическая линия может монтироваться очень быстро, что очень удобно при её перегрузке, расходы при погрузочно-разгрузочных работах минимизированы. Общая стоимость закупаемого оборудования представлена в таблице 4.1.

Таблица 4.1Расчёт потребности в инвестициях

Денежные средства будут браться в банке в кредит на два года под 13% годовых. Объем производства нового вида составит 216 т/год в таблице 4.2.

Таблица 4.2Годовой объем производства мороженого, т

В таблице 4.3 размещены данные о расчёте объёмов производства и реализации продукции в год.

Таблица 4.3Расчет объема производства и реализации продукции

В соответствии с техническими и технологическими характеристиками оборудования для его обслуживания будут привлечены 3 чел.; обучение работе на линии включено в контракт. Штатное расписание персонала с распределением трудовых функций представлено в таблице 4.4:

Таблица 4.4Штатное расписание персонала, обслуживающего оборудование

С учётом рецептуры определяются затраты на производство мороженого. В таблице 4.5 приведен расчет затрат сырья и материалов на производство 1 т мороженого.

Таблица 4.5Расчет стоимости сырья и материалов на производство 1 т мороженого сливочного «Яначка»

Для расчета производственных затрат необходим расчет величины амортизационных отчислений в таблице 4.6

Таблица 4.6Расчет амортизации по проекту, тыс. р

Согласно штатному расписанию определяется фонд заработной платы по каждой категории работников. Полученные данные представлены в таблице 4.7.

Таблица 4.7Фонд заработной платы, тыс. р

Другие затраты рассчитываются по нормативам на производство продукции данного вида. Результаты проведенных вычислений издержек представлены в таблице 4.8.

Таблица 4.8Расчёт себестоимости 1 т. мороженого «Яначка», тыс. р

Таким образом, согласно расчетам, свободная цена реализации мороженого «Яначка» будет 470 р.

Персонал, обслуживающий участок на новой линии будет включён в состав производственного участка по производству молока с установлением подчинения руководству предприятия в соответствии с трудовым договором и Уставом предприятия.

4.1.2 План реализации проекта

Реализация проекта будет проходить в соответствии с календарным планом, представленном в таблице 4.9:

Таблица 4.9 Календарный план реализации проекта в 2009 – 2010 гг.

Как видно из таблицы 4.9, на мероприятия по подготовке к пуску линии по производству мороженого «Яначка» будет отведено 3 мес. С началом первого квартала 2010 г. предприятие сможет начать производство данного вида продукции.

4.1.3 Инвестиционный план

Для реализации проекта необходимы денежные средства, которые будут направлены на приобретение технологического оборудования и оплату различного рода услуг в соответствии с расчетами приведенными в таблице 4.10.

Таблица 4.10Инвестиции по приобретению оборудования

Для финансирования проекта необходимо 43750 тыс. р., которые будут направлены на приобретение оборудования.

Источником финансирования данного проекта является кредит банка в размере 43750 тыс. р., выдаваемый сроком на два года под 13% годовых. Погашение кредита будет происходить равными взносами в конце каждого месяца.

В таблицах 4.11-4.12 представлен порядок погашения кредита.

Таблица 4.11График погашения кредита, тыс. р.

Таким образом, будет погашен основной долг банку на сумму 43750 тыс. р. и проценты по кредиту в размере 5924,478 тыс. р. Расчет погашения долговых обязательств представлен в таблице 4.12

Таблица 4.12Расчет погашения долговых обязательств, тыс. р

4.1.4 Прогнозирование результатов финансово-хозяйственной деятельности

Исходя из объема производства и цен реализации продукции, рассчитаем себестоимость произведенной продукции и выручку от ее реализации в таблице 4.13

Таблица 4.13Расчет себестоимости продукции и выручки от ее реализации

Проведём расчёт прибылей и убытков за время использования кредита в следующей таблице 4.14

Таблица 4.14Отчёт о прибылях и выплат по кредиту, тыс. р

Таким образом, после расчёта со всеми организациями и бюджетом и предприятия за первые два года реализации проекта остаётся 375507тыс. р. чистой прибыли. Общий срок окупаемости составит 3 мес.

Для оценки экономического риска был проведен анализ безубыточности, который представлен в таблице 4.15

Таблица 4.15Анализ безубыточности

Вероятность наступления различных рисков будет оцениваться по следующей шкале:

-0 - риск рассматривается как несущественный;

-25 - риск скорее всего не реализуется;

-50 - наступление событий ничего определенного сказать нельзя;

-75 - риск скорее всего проявится;

-100-риск наверняка реализуется.

Возможные риски убытков, связанных с производством мороженого представлены в таблице 4.16.

Таблица 4.16Возможные виды риска, связанные с реализацией проекта

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6