Откроем счета аналитического и синтетического учета, отразим на этих счетах хозяйственные операции способом двойной записи, подсчитаем обороты и конечные остатки, составим оборотную ведомость и баланс.

Счет 01 "Основные средства"

Дебит			Кредит
Остаток на начало периода 100000
Дата	Номер операции	Сумма	Дата	Номер операции	Сумма

Оборот			Оборот
Остаток на конец периода 100000

Счет 02 "Амортизация основных средств"

Дебит			Кредит
			Остаток на начало периода 11273
Дата	Номер операции	Сумма	Дата	Номер операции	Сумма
			26.04.	20)	2370
Оборот			Оборот		2370
			Остаток на конец периода 13643

Счет 04 "Нематериальные активы"

Дебит			Кредит
Остаток на начало периода 9600
Дата	Номер операции	Сумма	Дата	Номер операции	Сумма

Оборот			Оборот
Остаток на конец периода 9600

Счет 05 "Амортизация нематериальных активов"

Дебит			Кредит
			Остаток на начало периода 900
Дата	Операция	Сумма	Дата	Номер операции	Сумма

Оборот			Оборот
			Остаток на конец периода 900

Счет 10 "Материалы"

Дебит			Кредит
Остаток на начало периода 9140
Дата	Номер операции	Сумма	Дата	Номер операции	Сумма
1.04.	1)	6130	4.04.	3) а	21900
26.04.	18)	1050	7.04.	3) б	6320
4.04.	Материалы в незавершенном произв-ве	20887		3) в	2325
				3) г	5687
				6)	975
Оборот		7180	Оборот		16320

Остаток на конец периода -

Аналитические счета к синтетическому счету "Материалы"

Блоки (шт)

Дебит			Кредит
№ операции	Количество	Сумма, руб.	№ операции	Количество	Сумма, руб.
Сальдо нач.	45,89	4589
1.04.1)		1750
Об.		1750	Об.
Сальдо кон.		6339

Комплектующие (шт)

Дебит			Кредит
№ операции	Количество	Сумма, руб.	№ операции	Количество	Сумма, руб.
Сальдо нач.	57	4560
1.04.1)		4380
Об.		4380	Об.
Ск.		15279

Краска (кг)

Дебит			Кредит
№ операции	Количество	Сумма, руб.	№ операции	Количество	Сумма, руб.
Сальдо нач.	3,5	175
			7.04.6)		975
Об.		175	Об.		975
			Ск.

Счет 10-9 "Инвентарь и хозяйственные принадлежности"

Дебит			Кредит
Остаток на начало периода 11286
Дата	Номер операции	Сумма	Дата	Номер операции	Сумма

Оборот			Оборот
Остаток на конец периода 11286

Счет 20 "Основное производство"

Дебит			Кредит
Остаток на начало периода 39747
Дата	Номер операции	Сумма	Дата	Номер операции	Сумма
4.04.	3)	21900	4.04.	Незаверш. произв-во	20887
10.04.	7)	58890	29.04.	22)	183965
10.04.	8)	21495
26.04.	20)	950
29.04.	21)	80730
Оборот		183965	Оборот		204852
Остаток на конец периода 18860

Счет 25 "Общепроизводственные расходы"

Дебит			Кредит
Остаток на начало периода -
Дата	Номер операции	Сумма	Дата	Номер операции	Сумма
4.04.	3)	6320	29.04.	21)	80730
5.04.	4)	25500
10.04.	7)	35260
10.04.	8)	12870
26.04.	20)	780
Оборот		80730	Оборот		80730
Остаток на конец периода -					-

Счет 43 "Готовая продукция"

Дебит			Кредит
Остаток на начало периода 20000
Дата	Номер операции	Сумма	Дата	Номер операции	Сумма
29.04.	22)	183965	30.04.	24)	183965
Оборот		183965	Оборот		183965
Остаток на конец периода 20000

Счет 41 "Товары"

Дебит			Кредит
Остаток на начало периода 2425
Дата	Номер операции	Сумма	Дата	Номер операции	Сумма

Оборот			Оборот
Остаток на конец периода 2425

Счет 26 "Общехозяйственные расходы"

Дебит			Кредит
Остаток на начало периода -
Дата	Номер операции	Сумма	Дата	Номер операции	Сумма
4.04.	3)	8012	29.04.	21)	77163
5.04.	4)	15120
7.04.	6)	975
10.04	7)	38400
10.04.	8)	14016
26.04.	20)	640
Оборот		77163	Оборот		77163
Остаток на конец периода -					-

Счет 44 "Расходы на продажу"

Дебит			Кредит
Остаток на начало периода -
Дата	Номер операции	Сумма	Дата	Номер операции	Сумма
30.04.	26)	1200	30.04.	27)	1200
Оборот		1200	Оборот		1200
Остаток на конец периода -					-

Счет 50 "Касса"

Дебит			Кредит
Остаток на начало периода 7000
Дата	Номер операции	Сумма	Дата	Номер операции	Сумма
18.04.	14)	117500	20.04.	15)	110000
26.04	19)	196	23.04.	16)	7500
			24.04.	17)	1200
Оборот		117696	Оборот		118700
Остаток на конец периода 5996

Счет 51 "Расчетный счет"

Дебит			Кредит
Остаток на начало периода 162800
Дата	Номер операции	Сумма	Дата	Номер операции	Сумма
12.04.	11)	29520	3.04.	2)	1100
23.04.	16)	7500	6.04.	5)	4380
			17.04.	12)	10560
			17.04.	13)	7700
			18.04.	14)	117500
Оборот		37020	Оборот		141240
Остаток на конец периода 58580

Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

Дебит			Кредит
			Остаток на начало периода 3110
Дата	Номер операции	Сумма	Дата	Номер операции	Сумма
			1.04.	1)	6130
3.04.	2)	1100	5.04.	4)	40620
6.04.	5)	4380	30.04.	26)	1200
Оборот		5480	Оборот		47950
			Остаток на конец периода 45580

Фабрика "Огонек"

Дата	Операция	Сумма, тыс. руб.
Дата	Операция	Дебит	Кредит
1.04	Сальдо нач.		1200
1.04.	1)		1750
		Об.	Об.1750
			Ск.2950

Комбинат "Сокол"

Дата	Операция	Сумма, тыс. руб.
Дата	Операция	Дебит	Кредит
1.04.	Сальдо нач.		435
1.04.	1)		4380
6.04.	5)	4380
		Об.4380	Об.4380
			Ск.435

"Горэнерго"

Дата	Операция	Сумма, тыс. руб.
Дата	Операция	Дебит	Кредит
1.04.	Сальдо нач.		600
5.04.	4)		40620
		Об.	Об.40620
			Ск.41220

Автокомбинат

Дата	Операция	Сумма, тыс. руб.
Дата	Операция	Дебит	Кредит
	Сальдо нач.		508
3.04.	2)	1100
		Об.1100

		Ск. -

Горводоканал

Дата	Операция	Сумма, тыс. руб.
Дата	Операция	Дебит	Кредит
	Сальдо нач.		300
		Об. -	Об. -
			Ск.300

Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"

Дебит			Кредит
Остаток на начало периода 29520
Дата	Номер операции	Сумма	Дата	Номер операции	Сумма
30.04.	23)	350000	12.04.	11)	29520
Оборот		350000	Оборот		29590
Остаток на конец периода 350000

Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"

Дебит			Кредит
			Остаток на начало периода 10560
Дата	Номер операции	Сумма	Дата	Номер операции	Сумма
17.04.	12)	10560	10.04.	9)	17513
			30.04.	25)	58333
Оборот		10560	Оборот		75846
			Остаток на конец периода 75846

Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"

Дебит			Кредит
			Остаток на начало периода 7700
Дата	Номер операции	Сумма	Дата	Номер операции	Сумма
			10.04.	8)	48381
11.04.	10)	2165
17.04.	13)	7700
Оборот		9865	Оборот		48381
			Остаток на конец периода 46216

Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

Дебит			Кредит
			Остаток на начало периода 13080
Дата	Номер операции	Сумма	Дата	Номер операции	Сумма
10.04.	9)	17513	10.04.	7)	132550
20.04.	15)	110000	11.04.	10)	2165
Оборот		127513	Оборот		134715
			Остаток на конец периода 20282

Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

Дебит			Кредит
Остаток на 01.04.746
Дата	Номер операции	Сумма	Дата	Номер операции	Сумма
24.04.	17)	1200	26.04.	18)	1050
			26.04.	19)	196
Оборот		1200	Оборот		1246
Остаток на конец периода 700

Аналитический счет к синтетическому счету 71

Страницы: 1, 2, 3, 4