Рефераты

Контрольная работа: Заполнение баланса, способы группировки объектов бухгалтерского учета

Откроем счета аналитического и синтетического учета, отразим на этих счетах хозяйственные операции способом двойной записи, подсчитаем обороты и конечные остатки, составим оборотную ведомость и баланс.

Счет 01 "Основные средства"

Дебит Кредит
Остаток на начало периода 100000
Дата Номер операции Сумма Дата Номер операции Сумма
Оборот Оборот
Остаток на конец периода 100000

Счет 02 "Амортизация основных средств"

Дебит Кредит
Остаток на начало периода 11273
Дата Номер операции Сумма Дата Номер операции Сумма
26.04. 20) 2370
Оборот Оборот 2370
Остаток на конец периода 13643

Счет 04 "Нематериальные активы"

Дебит Кредит
Остаток на начало периода 9600
Дата Номер операции Сумма Дата Номер операции Сумма
Оборот Оборот
Остаток на конец периода 9600

Счет 05 "Амортизация нематериальных активов"

Дебит Кредит
Остаток на начало периода 900
Дата Операция Сумма Дата Номер операции Сумма
Оборот Оборот
Остаток на конец периода 900

Счет 10 "Материалы"

Дебит Кредит
Остаток на начало периода 9140
Дата Номер операции Сумма Дата Номер операции Сумма
1.04. 1) 6130 4.04. 3) а 21900
26.04. 18) 1050 7.04. 3) б 6320
4.04. Материалы в незавершенном произв-ве 20887 3) в 2325
3) г 5687
6) 975
Оборот 7180 Оборот 16320
Остаток на конец периода -

Аналитические счета к синтетическому счету "Материалы"

Блоки (шт)

Дебит Кредит
№ операции Количество Сумма, руб. № операции Количество Сумма, руб.
Сальдо нач. 45,89 4589
1.04.1) 1750
Об. 1750 Об.
Сальдо кон. 6339

Комплектующие (шт)

Дебит Кредит
№ операции Количество Сумма, руб. № операции Количество Сумма, руб.
Сальдо нач. 57 4560
1.04.1) 4380
Об. 4380 Об.
Ск. 15279

Краска (кг)

Дебит Кредит
№ операции Количество Сумма, руб. № операции Количество Сумма, руб.
Сальдо нач. 3,5 175
7.04.6) 975
Об. 175 Об. 975
Ск.

Счет 10-9 "Инвентарь и хозяйственные принадлежности"

Дебит Кредит
Остаток на начало периода 11286
Дата Номер операции Сумма Дата Номер операции Сумма
Оборот Оборот
Остаток на конец периода 11286

Счет 20 "Основное производство"

Дебит Кредит
Остаток на начало периода 39747
Дата Номер операции Сумма Дата Номер операции Сумма
4.04. 3) 21900 4.04. Незаверш. произв-во 20887
10.04. 7) 58890 29.04. 22) 183965
10.04. 8) 21495
26.04. 20) 950
29.04. 21) 80730
Оборот 183965 Оборот 204852
Остаток на конец периода 18860

Счет 25 "Общепроизводственные расходы"

Дебит Кредит
Остаток на начало периода -
Дата Номер операции Сумма Дата Номер операции Сумма
4.04. 3) 6320 29.04. 21) 80730
5.04. 4) 25500
10.04. 7) 35260
10.04. 8) 12870
26.04. 20) 780
Оборот 80730 Оборот 80730
Остаток на конец периода - -

Счет 43 "Готовая продукция"

Дебит Кредит
Остаток на начало периода 20000
Дата Номер операции Сумма Дата Номер операции Сумма
29.04. 22) 183965 30.04. 24) 183965
Оборот 183965 Оборот 183965
Остаток на конец периода 20000

Счет 41 "Товары"

Дебит Кредит
Остаток на начало периода 2425
Дата Номер операции Сумма Дата Номер операции Сумма
Оборот Оборот
Остаток на конец периода 2425

Счет 26 "Общехозяйственные расходы"

Дебит Кредит
Остаток на начало периода -
Дата Номер операции Сумма Дата Номер операции Сумма
4.04. 3) 8012 29.04. 21) 77163
5.04. 4) 15120
7.04. 6) 975
10.04 7) 38400
10.04. 8) 14016
26.04. 20) 640
Оборот 77163 Оборот 77163
Остаток на конец периода - -

Счет 44 "Расходы на продажу"

Дебит Кредит
Остаток на начало периода -
Дата Номер операции Сумма Дата Номер операции Сумма
30.04.  26) 1200 30.04. 27) 1200
Оборот 1200 Оборот 1200
Остаток на конец периода - -

Счет 50 "Касса"

Дебит Кредит
Остаток на начало периода 7000
Дата Номер операции Сумма Дата Номер операции Сумма
18.04. 14) 117500 20.04. 15) 110000
26.04 19) 196 23.04. 16) 7500
24.04. 17) 1200
Оборот 117696 Оборот 118700
Остаток на конец периода 5996

Счет 51 "Расчетный счет"

Дебит Кредит
Остаток на начало периода 162800
Дата Номер операции Сумма Дата Номер операции Сумма
12.04. 11) 29520 3.04. 2) 1100
23.04. 16) 7500 6.04. 5) 4380
17.04. 12) 10560
17.04. 13) 7700
18.04. 14) 117500
Оборот 37020 Оборот 141240
Остаток на конец периода 58580

Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

Дебит Кредит
Остаток на начало периода 3110
Дата Номер операции Сумма Дата Номер операции Сумма
1.04. 1) 6130
3.04. 2) 1100 5.04. 4) 40620
6.04. 5) 4380 30.04. 26) 1200
Оборот 5480 Оборот 47950
Остаток на конец периода 45580

Фабрика "Огонек"

Дата Операция Сумма, тыс. руб.
Дебит Кредит
1.04 Сальдо нач. 1200
1.04. 1) 1750
Об. Об.1750
Ск.2950

Комбинат "Сокол"

Дата Операция Сумма, тыс. руб.
Дебит Кредит
1.04. Сальдо нач. 435
1.04. 1) 4380
6.04. 5) 4380
Об.4380 Об.4380
Ск.435

"Горэнерго"

Дата Операция Сумма, тыс. руб.
Дебит Кредит
1.04. Сальдо нач. 600
5.04. 4) 40620
Об. Об.40620
Ск.41220

Автокомбинат

Дата Операция Сумма, тыс. руб.
Дебит Кредит
Сальдо нач. 508
3.04. 2) 1100
Об.1100
Ск. -

Горводоканал

Дата Операция Сумма, тыс. руб.
Дебит Кредит
Сальдо нач. 300
Об. - Об. -
Ск.300

Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"

Дебит Кредит
Остаток на начало периода 29520
Дата Номер операции Сумма Дата Номер операции Сумма
30.04. 23) 350000 12.04. 11) 29520
Оборот 350000 Оборот 29590
Остаток на конец периода 350000

Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"

Дебит Кредит
Остаток на начало периода 10560
Дата Номер операции Сумма Дата Номер операции Сумма
17.04. 12) 10560 10.04. 9) 17513
30.04. 25) 58333
Оборот 10560 Оборот 75846
Остаток на конец периода 75846

Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"

Дебит Кредит
Остаток на начало периода 7700
Дата Номер операции Сумма Дата Номер операции Сумма
10.04. 8) 48381
11.04. 10) 2165
17.04. 13) 7700
Оборот 9865 Оборот 48381
Остаток на конец периода 46216

Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

Дебит Кредит
Остаток на начало периода 13080
Дата Номер операции Сумма Дата Номер операции Сумма
10.04. 9) 17513 10.04. 7) 132550
20.04. 15) 110000 11.04. 10) 2165
Оборот 127513 Оборот 134715
Остаток на конец периода 20282

Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

Дебит Кредит
Остаток на 01.04.746
Дата Номер операции Сумма Дата Номер операции Сумма
24.04. 17) 1200 26.04. 18) 1050
26.04. 19) 196
Оборот 1200 Оборот 1246
Остаток на конец периода 700

Аналитический счет к синтетическому счету 71

Страницы: 1, 2, 3, 4


© 2010 Собрание рефератов