Дипломная работа: Аналіз та дослідження стану міжнародного туризму і розробка проектних рішень
На другому етапі реалізації проекту провадитиметься
облаштування домівок і території (див. табл. 4).
Таблиця 4
Витрати на облаштування приміщень
та території
Назва
витрат |
Ціна за
одиницю |
Кількість
одиниць |
Загальна
сума |
Столи |
250 |
6 |
1500 |
150 |
12 |
1800 |
100 |
100 |
300 |
Лавки |
35 |
24 |
840 |
60 |
12 |
720 |
Стільці |
54 |
5 |
270 |
Ліжка |
130 |
33 |
4290 |
Тумби |
20 |
зо
|
600 |
Вішалки |
15 |
14 |
210 |
Світильники |
25 |
16 |
400 |
Люстри |
23 |
14 |
322 |
Електроплити |
730 |
2 |
1460 |
Водонагрівач |
393 |
1 |
393 |
Пилосос |
373 |
2 |
746 |
Холодильне
обладнання |
1930 |
1 |
1930 |
Скатертини |
23 |
14 |
322 |
Рушники |
10 |
14 |
140 |
Обереги |
10 |
28 |
280 |
Писанки |
5 |
16 |
80 |
Плетені доріжки |
14 |
12 |
168 |
8 |
30 |
240 |
Столов
прилади |
3 |
45 |
135 |
2,5 |
44 |
ПО |
1,2 |
45 |
54 |
Декоративний
посуд |
25 |
14 |
350 |
9 |
34 |
306 |
4 |
зо
|
120 |
Посуд |
30 |
8 |
240 |
22 |
5 |
ПО |
18 |
4 |
72 |
Фіранки |
5 |
52 |
260 |
Ковдри |
35 |
30 |
1050 |
Інш
витрати |
6,5 |
40 |
260 |
3,2 |
40 |
128 |
10,4 |
40 |
416 |
Лампочки |
0,7 |
30 |
21 |
0,6 |
15 |
9 |
Ліхтар |
130 |
12 |
1560 |
Пісок |
0,01 |
1300 |
13 |
Цемент |
0,03 |
640 |
19 |
Озеленення
території |
|
|
300 |
Разом |
|
|
22876 |
Розрахунок собівартості наданих послуг
сум, що направляються до бюджету, здійснюється по мірі надання послуг за
статтями калькуляції. Тури, що надаються мають різну структуру витрат, тому
собівартість розраховується для кожного туру окремо.
Собівартість туру літнього сезону
визначається виходячи з чотиримісячної завантаженості комплексу:
1. Сировина і матеріали:
• продукти харчування для ЗО туристів
9 працівників комплексу з розрахунку 11грн. на туриста і 7 грн. на працівника
на добу, що в місяць складатиме: (30*11+9*7)* 122=47946 грн.;
• господарчі засоби та інструменти за 4
місяці дорівнюють 120 грн.
2. Комунальні послуги:
• вода; при санітарній нормі витрачання
води 20 л на добу на особу і кількості туристів 30 осіб і 12 працівників
комплексу технологічне використання води за місяць складає: 122*
(20*(30+9):1000)=95 куб. м. При ціні 1 м куб. води 0,4 грн. витрати
на воду в грошовому вимірі складуть
95*0,4=38 грн. за 4 місяці;
- електроенергія на технологічні цілі;
при вартості 1 кВт/час - 0,18 грн.:
Ел=(П1хТ1+П2хТ2+...+ПпхТп)*0,18*К , де
ПІ, 2, її - потужність приладів; ТІ, 2 п - тривалість використання на добу; К -
кількість днів у періоді;
Ел = (1,4*2+0,1*10+3,6*10+0,1*24+0,5*6+7*5)*
0,18*122= 1761 грн.
3. Паливо на технологічні цілі.
Витрати при користуванні автотранспорту
для постачання продуктів харчування тощо. При дальності рейсу на 60-80 км,
частоті 15 рейсів на місяць, нормі 20 л на 100 км і ціні палива 1,8 грн. за
літр - витрати на паливо за 4 місяці складуть:
П=(15х80х20: Ю0)х1,8*4=1728 грн.
Комплекс сплачуватиме 40% цих витрат
(при об'єднанні транспортної інфраструктури), що становитиме 690 грн.
4. Витрати на оплату праці.
Фонд зарплати за 4 місяці становить 12800
грн. Відрахування у фонди соціального страхування і в Пенсійний фонд
складають 37,5% від фонду зарплати і дорівнюють 4800 грн.
5. Амортизація ;у перший рік роботи
комплексу підприємство працює 7 місяців, на які припадає 58,4 % відрахувань,
тому за перший рік амортизаційні відрахування складають 9157 грн. У зв'язку з
нерівномірною завантаженістю комплексу у різні сезони на літній період
віднесено 75% відрахувань, що дорівнюють 6868 грн.
6. Витрати на маркетинг - 3600 грн.
7. Оплата послуг охоронної служби,
консультанців з організації культурних програм тощо - 5000 грн.
8. Розрахунки з бюджетом - 670 грн.
Всього витрати за 4 місяці складуть 884296
грн., за добу відповідно-690,9 грн. Тому собівартість одного
ліжкодня літнього сезону складає-23 грн.
Аналогічним чином розраховується
собівартість путівки на мисливські і рибальські тури та дитячі культурноосвітн
краєзнавчі тури зимового та весняного періоду. Результати відображено у
таблиці :
Таблиця 5
Розрахунок собівартості зимових
турів
Назва
витрат |
Сума
витрат |
Мисливськ
тури |
Дитяч
тури |
Харчування |
3500 |
12800 |
Зарплата |
1310 |
7920 |
Комунальн
послуги |
117 |
620 |
Паливо |
315 |
860 |
Нарахування
на зарплату |
491 |
2970 |
Амортизація |
763 |
763 |
Маркетинг |
200 |
600 |
Послуги консультантів
з організації турів |
- |
1640 |
Розрахунки
з бюджетом |
48 |
310 |
Разом витрати
на 350 ліжкоднів |
6720 |
|
Разом витрати
на 1600 ліжкоднів |
|
30772 |
Собівартість
1 дня туру |
19 |
19 |
Для більш детального відображення
фінансового стану підприємства 'Херсонський хуторок"надані наступн
документи:
1. Звіт про витрати та збитки за І рік
роботи за місяцями (див. таб. 6)
2. Прогноз прибутків та витрат за II рік
роботи за кварталами (див. таб. 7)
3. Баланс діяльності підприємства (див.
таб. 8)
Таблиця 6
Звіт
про витрати та прибутки туристичного комплексу " Херсонський хуторок"
Назва
показника |
червень
_
|
-
липень ;
s
|
Серпень Т; |
с вересень
: |
жовтень \
|
І листопад
|
грудень |
Всього |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Валова
виручка від реалізації |
42450 |
43790 |
43790 |
42450 |
10716 |
13452 |
6720 |
203368 |
|
ПДВ 20 % |
- |
- |
- |
- |
1786 |
2242 |
1120 |
5148 |
|
Виручка
від реалізації |
42450 |
43790 |
43790 |
42450 |
8930 |
11210 |
5600 |
198220 |
|
Позареалізаційн
доходи |
500 |
500 |
500 |
500 |
1100 |
1400 |
1850 |
6350 |
|
Витрати на
виробництво: |
20481 |
20940 |
20940 |
20481 |
7090 |
9290 |
4780 |
104002 |
Продукти
харчування |
11434 |
11872 |
11872 |
11434 |
2741 |
3896 |
1952 |
55201 |
Заробітна
плата |
3200 |
3200 |
3200 |
3200 |
1730 |
2450 |
960 |
17940 |
Паливо |
172 |
173 |
173 |
172 |
112 |
149 |
102 |
1053 |
Комунальн
послуги |
443 |
458 |
458 |
443 |
183 |
205 |
120 |
2310 |
Амортизація |
1717 |
1717 |
1717 |
1717 |
763 |
763 |
763 |
9157 |
Нарахування
на заробітну плату |
1200 |
1200 |
1200 |
1200 |
649 |
919 |
360 |
6728 |
Інш
розрахунки з бюджетом |
165 |
170 |
170 |
165 |
72 |
98 |
63 |
903 |
Послуги
консультантів |
1250 |
1250 |
1250 |
1250 |
590 |
560 |
210 |
6360 |
Маркетингов
витрати |
900 |
900 |
900 |
900 |
250 |
250 |
250 |
4350 |
Позареалізаційн
витрати |
- |
- |
- |
- |
850 |
960 |
1250 |
3060 |
Валовий
прибуток |
22469 |
23350 |
23350 |
22469 |
2090 |
2360 |
1420 |
97508 |
База
оподаткування |
22469 |
23350 |
23350 |
22469 |
2090 |
2360 |
1420 |
97508 |
Податок на
прибуток |
6741 |
7005 |
7005 |
6741 |
627 |
708 |
426 |
29253 |
Чистий прибуток
в т. ч. : |
15728 |
16345 |
16345 |
15728 |
1463 |
1652 |
994 |
68255 |
% за
кредит |
501 |
501 |
501 |
501 |
501 |
501 |
501 |
3507 |
Повернення
кредиту |
|
|
|
|
|
|
|
32493 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
|