Отчет по практике: Характеристика деятельности предприятия ОСАО "Ингосстрах"

Для проведения анализа состояния трудовой дисциплины в организации недостаточно данных. Для укрепления трудовой дисциплины в ОСАО «Ингосстрах» предпринимаются следующие меры:

1. нарушение трудовой дисциплины влечет за собой применение дисциплинарного взыскания: замечания, выговора, увольнения по соответствующим основаниям;

2. за соблюдение трудовой дисциплины и успехи в работе применяются следующие меры поощрения:

- присвоение звания «заслуженный работник ОСАО «Ингосстрах»;

- награждение почетной грамотой ОСАО «Ингосстрах»;

- награждение ценным подарком;

- выплата денежной премии;

- объявление благодарности.

Правила и нормы трудовой дисциплины отражены в правилах внутреннего трудового распорядка ОСАО «Ингосстрах».

3. Организация оплаты труда на предприятии

Фонд заработной платы штатных сотрудников ОСАО «Ингосстрах» на планируемый период рассчитывается, исходя из установленных для каждой категории работников месячных должностных окладов, среднесписочной численности этих работников по штатному расписанию и числа месяцев работы в плановом периоде. Фонд заработной платы внештатных сотрудников на планируемый период рассчитывается на основе плановой численности работников и планируемой среднегодовой заработной платы одного работника.

Исходя из данных таблицы 11, в фонде заработной платы штатных сотрудников удельный вес постоянной части заработной платы выше удельного веса переменной части, за период с 2005 г. по 2007 г. произошло его увеличение с 57,1 % до 68,3 %. Фактические расходы на заработную плату штатных работников в 2005 г. превысили запланированные на 1212,3 тыс. рублей. Фактические расходы внештатных работников в 2005 г. превысили плановые на 281,3 тыс. рублей. В 2006 г. фактические расходы на заработную плату штатных работников превысили плановые на 1282,3 тыс. рублей, а фактические расходы по заработной плате 2005г.

Таблица 11 – Исходные данные для анализа фонда заработной платы работников филиала ОСАО «Ингосстрах» Барнауле

– на 2033,5 тыс. рублей. В 2006 г. фактический фонд заработной платы внештатных работников выше планового фонда заработной платы на 1883,3 тыс. рублей, выше фактического фонда заработной платы 2005 г. на 3081,6 тыс. рублей. В 2007 г. фактический ФЗП штатных работников выше планового ФЗП на 3139,4 тыс. рублей выше фактического ФЗП 2006 г. на 4475,6 тыс. рублей. В 2007 г. фактический ФЗП внештатных работников выше планового ФЗП на 179,7 тыс. рублей, выше фактического ФЗП 2006 г. на 653,1 тыс. рублей.

Относительное отклонение ФЗП штатных работников в 2005 г. составило: (10297,6 – (3677,8 · 1,1 + 5407,5) = + 844, 5 тыс. рублей. Относительное отклонение ФЗП штатных работников в 2006 г. составило: (12331,10 – (3508,80 · 1,11 + 7540,00) = + 896,3 тыс. рублей. Относительное отклонение ФЗП штатных работников в 2007 г. составило: 16806,70 (4578,60 · 1,15 + 9088,70) = + 2452,6 тыс. рублей. Проведем факторный анализ фонда заработной платы штатных работников.

На основе данных таблицы 12, рассчитаем следующие данные о переменном ФЗП штатных работников. Данные о переменном ФЗП за 2005 г.: ФЗП по плану, пересчитанному на фактический объем производства при плановой структуре: 3677,8 · 1, 1 = 4045,6 тыс. рублей. ФЗП по плану, пересчитанному на фактический объем производства и фактическую структуру: 73544,8 · 0,55 = 4045 тыс. рублей. ФЗП фактически при фактической удельной трудоемкости и плановом уровне оплаты труда: 4414,7 ÷ (51,9 ÷ 45,7) = 4013,4 тыс. рублей. Отклонение от плана: абсолютное: 4414,7 3677,8 = + 736,9 тыс. рублей, относительное: 4414,7 – 4045,6 = + 369,1 тыс. рублей. Данные о переменном ФЗП за 2006 г.: ФЗП по плану, пересчитанному на фактический объем производства при плановой структуре: 3508,80 · 1,11 = 3894,80 тыс. рублей. ФЗП по плану, пересчитанному на фактический объем производства и фактическую структуру: 91742,1 · 0,04 = 3669,7 тыс. рублей. ФЗП фактически при фактической удельной трудоемкости и плановом уровне оплаты труда: 4139,5 ÷ (42,2 ÷ 38,3) = 3763,2 тыс. рублей. Отклонение от плана: абсолютное: 4139,5 – 3508,8 = + 630,7 тыс. рублей, относительное: 4139,5 – 3894,8 = + 244,7 тыс. рублей. Данные о переменном ФЗП за 2007 г.: ФЗП по значения коэффициента маневренности на начало 2005 г. можно сказать, что у организации на этот период наблюдался средний уровень возможности финансового маневра (при нормативном значениях 0,2-0,5), а с конца 2005 г. организация вообще потеряла возможности для финансового маневра.

Таблица 12 – Исходные данные для факторного анализа переменной части ФЗП

ФЗП по плану, пересчитанному на фактический объем производства и фактическую структуру: 121842,8 · 0,04 = 4873,7 тыс. рублей. ФЗП фактически при фактической удельной трудоемкости и плановом уровне оплаты труда: 5333,7 ÷ (41,8 ÷ 41,5). Отклонении от плана: абсолютное: 5333,7 – 4578,6 = + 755,1 тыс. рублей, относительное: 5333,7 – 5265,4 = + 68,3 тыс. рублей. В таблице 13 приведем результаты факторного анализа переменной части ФЗП.

Таблица 13 – Влияние факторов на изменение переменной части ФЗП

Данные таблицы 13 свидетельствуют о том, что в организации имеется относительный перерасход переменной заработной платы штатных работников. Уменьшить его сумму можно было бы снизив затраты рабочего времени на одну тысячу рублей продукции.

Определим влияние факторов на постоянный ФЗП штатных работников по данным таблицы 14.

Изменение постоянной части ФЗП в 2005 г. за счет увеличения численности работников: (56 – 53) · 102,1 = + 306,3 тыс. рублей, из-за увеличения должностных окладов постоянная часть ФЗП возросла на: 56 · (105,1 – 102,1) = + 168 тыс. рублей.

Итого в 2005 г. постоянная часть ФЗП увеличилась на 474,3 тыс. рублей. В 2006 г. за счет увеличения численности работников постоянная часть ФЗП на: (64 – 60) · 119,7 = 4788 тыс. рублей, за счет увеличения должностных окладов постоянная часть ФЗП увеличилась на: 64 · (128,6 – 119,7) = + 569,6 тыс. рублей.

Таблица 14 – Исходные данные о численности и постоянной части заработной платы штатных сотрудников филиала ОСАО «Ингосстрах в г. Барнауле

Итого в 2006 г. постоянная часть ФЗП увеличилась на 1048,4 тыс. рублей. В 2007 г. постоянная часть ФЗП за счет увеличения численности работников возросла на: (82 – 68) · 133,7 = + 1871,8, за счет увеличения должностных окладов на: 82 · (139,9 133,7) = + 508,4 тыс. рублей. Итого постоянная часть ФЗП в 2007 г. увеличилась на 2380,2 тыс. рублей.

Проведем анализ эффективности использования фонда заработной платы штатных работников филиала ОСАО «Ингосстрах» в г. Барнауле по данным таблицы 14. Результаты анализа представим в таблице 15. Исходя из данных таблицы 15, можно сделать вывод, что организации необходимо повысить эффективность использования ФЗП штатных работников.

Таблица 15– Данные для анализа эффективности использования ФЗП штатных работников филиала ОСАО «Ингосстрах»

Таблица 16 – Показатели эффективности использования ФЗП штатных работников филиала ОСАО «Ингосстрах»

Оплата труда штатных работников филиала ОСАО «Ингосстрах» в г. Барнауле производится в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества выполняемой работы, уровня общих и специальных знаний, навыков работника, значимости его специальности, занимаемой им должности, степени его самостоятельности и ответственности работника при выполнении поставленных задач. Заработная плата сотрудников состоит из должностного оклада и премий по итогам работы за месяц и квартал. Должностной оклад устанавливается с учетом квалификации работника, его профессионального уровня, сложности выполняемой работы, определяется трудовым договором и штатным расписанием, утверждаемым генеральным директором. При определении расчетных фондов премий за производственные результаты применяются: коэффициент вознаграждения, устанавливаемый для отдела; коэффициент вознаграждения, устанавливаемый для сотрудника (индивидуальный коэффициент вознаграждения); коэффициент премирования (к основному показателю), устанавливаемый для отдела; коэффициент премирования (к основному показателю), устанавливаемый для сотрудника (индивидуальный коэффициент премирования); коэффициент премирования (к окладу), устанавливаемый для сотрудника. Коэффициенты вознаграждения и премирования дифференцируются по группам сотрудников, направлениям деятельности (линиям бизнеса, видам инвестиционной деятельности, видам претензионно-исковой деятельности), клиентским группам, отделам. Корректировка коэффициентов премирования и вознаграждения проводится на основании результатов анализа корпоративных и макроэкономических показателей, который проводится не реже одного раза в год. Премия за выполнение особо важной работы выплачивается по решению Генерального директора в индивидуальном порядке любому сотруднику организации по следующим условиям:

- работа сотрудника способствовала существенному повышению результативности деятельности компании;

- сотрудник решил своевременно и с высоким качеством поставленные руководством сложные задачи, направленные на повышение эффективности функционирования компании и качества обслуживания бизнеса;

- сотрудник обеспечил в установленном порядке взыскание значительных сумм просроченной дебиторской задолженности;

- сотрудник проделал другую важную работу, в том числе не относящуюся к его прямым функциональным обязанностям.

Ежегодно всем сотрудникам выплачивается бонус в случае выполнения организацией в определенном объеме установленных в бюджете следующих плановых показателей: прибыль до налогообложения (финансовый результат) по организации, результат по движению денежных средств (кассовый результат) по организации. Оплата труда внештатных сотрудников производится, исходя из суммы заключенных договоров страхования и установленного процента вознаграждения за заключение договора страхования. Процент вознаграждения дифференцируется по видам страхования (от 10 до 25%).

Использование такого порядка оплаты труда является эффективным и целесообразным для организации, оказывающей услуги по страхованию, так как оплата труда по такой схеме стимулирует работников повышать результативность своей деятельности.

Проанализируем уровень и динамику средней заработной платы работников филиала ОСАО «Ингосстрах» за период с 2005 г. по 2007 г. по данным таблицы 17.

Таблица 17 – Уровень и динамика средней заработной платы работников

Из таблицы видно, что средняя заработная плата штатных работников в 2006 г. по сравнению с 2005 г. возросла на 800 рублей или на 5,2%, внештатных работников – на 500 рублей или на 31,3 %. В 2007 г. средняя заработная плата штатных работников возросла по сравнению с 2006 г. на 1000 рублей или на 6,2%, внештатных работников – на 4 на 400 рублей или на 19 %. Из таблицы 18 видно, что в структуре средней заработной платы штатных работников постоянная часть заработной платы (должностной оклад) занимает большую долю, чем переменная часть заработной платы (премии и бонусы).

Таблица 18 – Структура средней заработной платы штатных работников

4. Социально-трудовые отношения на предприятии

В филиале ОСАО «Ингосстрах» в г. Барнауле существуют комплексная социальная программа, отражающая социально-трудовую направленность организации. В эту программу входят: бесплатное медицинское обслуживание, материальная помощь отдельным работникам по семейным обстоятельствам, материальная помощь на погребение, оплата (полностью или частично) стоимости проезда к месту работы, отдыха и обратно. Приведенные мероприятия в данной организации проводятся. Функции коллективного договора в организации выполняет «Положение о мотивации». Указанные в нем договоренности соблюдаются в данной организации. В компании нет профсоюзной организации.

5. Организация труда на предприятии

В филиале ОСАО «Ингосстрах» в г. Барнауле не практикуется совмещение профессий и функций среди работников, исключая случаи болезни или отпуска какого-либо работника. Обслуживанием рабочих мест занимается программист по мере необходимости в случае поломки или отклонений от нормальной работы оргтехники, внедрения нового программного обеспечения.

По результатам аттестации рабочих мест по условиям труда были даны рекомендации: увеличить мощность освещения и ввести регламентированные перерывы 10-15 минут через каждый час работы на компьютере. На рабочих местах установили дополнительные источники освещения, но не ввели регламентированные перерывы, исходя из того, что это не является обязательным. Таким образом, рационализация рабочих мест была проведена не полностью.

Все рабочие места в организации компьютеризированы, используется достаточно новое программное обеспечение.

Финансирование работы по охране труда и технике безопасности осуществляется за счет фонда социального страхования. Осуществляет планирование и организацию работы по технике безопасности и охране труда программист. Он проводит инструктаж по противопожарной безопасности каждые полгода, вводный инструктаж при приеме на работу новых сотрудников, инструктаж по технике безопасности каждые полгода. Следит за ведением журнала учета прохождения инструктажа противопожарной безопасности, журнала регистрации вводного инструктажа, журнала регистрации инструктажа по технике безопасности на рабочем месте, журнала выдачи инструкций по охране труда и техники безопасности для работников, журнала регистраций о несчастных случаях.

Условия труда в организации можно охарактеризовать как нормальные условно. Отклонением от нормальных условий труда является отсутствие регламентированных перерывов в работе за компьютером. Санитарно-гигиеническая обстановка является приемлемой для соблюдения правил личной гигиены на рабочем месте. В коллективе присутствует здоровый психологический климат. Рабочие места оснащены всем необходимыми материалами и инструментами.

Правила техники безопасности соблюдаются сотрудниками организации. В организации не зарегистрировано несчастных случаев, профессиональных заболеваний, нетрудоспособности, потерь рабочего времени по причине травматизма и текучести кадров по причине неблагоприятных условий труда.

Затратами на компенсации работникам в связи с неблагоприятными условиями труда является доплата к тарифной ставке в размере 4 % за работу на компьютере.

В целом, можно сказать, что в организации проводятся эффективные мероприятия по улучшению организации труда.

6. Рабочее время и его использование

В филиале ОСАО «Ингострах» в г. Барнауле применяются следующие режимы труда и отдыха: пятидневная рабочая неделя продолжительностью 40 часов, восьмичасовой рабочий день, 45-минутный обеденный перерыв. Регламентирующим рабочее время документом являются «Правила внутреннего трудового распорядка для работников ОСАО «Ингосстрах». В организации для измерения и учета рабочего времени применяется табель учета рабочего времени.

Проведем анализ фонда рабочего времени по данным таблицы 18.

В организации в 2005 г. фактический фонд рабочего времени больше планового на 2935,5 ч. Установим влияние факторов на изменение фонда рабочего времени:

ΔФРВ чр = (56 – 53) · 190,0 · 7,95 = 4531,5 ч.;

ΔФРВД = 56 · (190,0 – 190,0) · 7,95 = 0 ч.;

ΔФРВП = 56 · 190,0 · (7,80 – 7,95) = - 1596 ч.

Таким образом, имеющиеся трудовые ресурсы используются недостаточно полно. В организации за 2005 г. имеются внутрисменные потери рабочего времени, за один день они составили 0,15 ч., а за все отработанные дни всеми работниками – 1596 ч.

В организации в 2006 г. фактический фонд рабочего времени больше планового на 5343,7 ч. На это изменение повлияли следующие факторы:

ΔФРВ чр = (64 – 60) · 190,6 · 7,95 = + 6061,1 ч.;

ΔФРВД = 64 · (191,6 – 190,6) · 7,95 = + 508,8 ч.;

ΔФРВП = 64 · 191,6 · (7,85 – 7,95) = - 1226,2 ч.

Таким образом, в 2006 г. имеющиеся трудовые ресурсы используются неполно. В организации имеются внутрисменные потери рабочего времени: за один день они составили 0,1 ч., а за все отработанные дни всеми работниками – 1226,2 ч.

В организации в 2007 г. фактический фонд рабочего времени больше планового на 15184 ч. На это изменение повлияли следующие факторы:

ΔФРВ чр = (82 - 68) · 202,8 · 7,95 = + 22573 ч.;

ΔФРВД = 82 · (194,4 – 202,8) · 7,95 = - 5476 ч.;

ΔФРВП = 82 · 194,4 · (7,83 – 7,95) = - 1913 ч.

Таким образом, в 2007 г. в организации трудовые ресурсы использовались неполно. В среднем одним работником отработано по 194,4 дней вместо 202,8.

Таблица 19 – Данные для анализа фонда рабочего времени филиала ОСАО «Ингосстрах» в г. Барнауле

Таблица 20 – Анализ использования фонда рабочего времени филиала ОСАО «Ингосстрах» в г. Барнауле

В связи с чем сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного работника 8,4 дня, а на всех: 8,4 · 82,0 = 688,8 дней или 688,8 · 7,95 = 5476 ч. Существенны и внутрисменные потери: за один день они составили 0,12 ч., а за все отработанные дни всеми работниками – 1913 ч. Общие потери рабочего времени составили: (1522,2 – 1612,3) · 82,0 = 7389 ч.

Проведем анализ фонда рабочего времени по данным таблицы 25. В 2005 г. неиспользованными резервами увеличения ФРВ является сниженная средняя продолжительность рабочей смены по сравнению с планом, которая привела к потерям рабочего времени в размере 1596 ч. Для ликвидации этого вида потерь необходимо провести дополнительные исследования с целью выявления причин нерационального использования времени рабочей смены и дальнейшего их устранения и недопущения. В 2006 г. из-за отклонения фактической продолжительности рабочей смены от плановой было потеряно 1226,2 часа. Их можно считать неиспользованными резервами увеличения ФРВ. В 2007 г. неиспользованными резервами увеличения ФРВ являются: дополнительные отпуска с разрешения администрации в размере: 2,00 · 82,00 · 7,95 = 1303,8 ч., недоиспользование времени рабочей смены в размере 1912,9 ч. Потери рабочего времени привели к потерям для предприятия в размере: в 2005 г.: 1596 · 885,5 = 1413,3 тыс. руб.; в 2006 г.: 1226,2 · 905,5 = 1110,3 тыс. руб.; в 2007 г.: (1303,8 + 1912,9) · 963,2 тыс. руб.

Меры по устранению потерь рабочего времени в организации можно оценить как эффективные, так как фактические показатели использования рабочего времени в незначительной степени отличаются от запланированных.

7. Нормирование труда

В филиале ОСАО «Ингосстрах» в г. Барнауле нет данных по нормированию труда работников организации.

Список использованной литературы

1. Анализ трудовых показателей: учебное пособие для вузов / под ред. П.Ф. Петроченко. М.: Экономика, 1989.

2. Комплексный анализ хозяйственной деятельности организации / под. ред. Войтоловского А.С. М.: Изд-во «Экзамен», 2007. – 439 с.

3. Одегов Ю.Г. Аудит и контроллинг персонала: учебное пособие / Одегов Ю.Г., Никонова Т.В. М.: Изд-во «Экзамен», 2002.

4. Попов Л.А. Анализ и моделирование трудовых показателей: учебник. М: Финансы и статистика, 1999.

5. Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности: учебное пособие / Г.В. Савицкая – 4-е изд. испр. – М.: ИНФРА – М, 2007. – 384 с.