Дипломная работа: Планирование выпуска новой продукции

Расчет баланса времени одного рабочего за год производится по календарю соответствующего года. Число невыходов в дипломном проекте условны для упрощения расчетов. Основной и дополнительный отпуска составляют 6% от номи­нального времени. Отпуска по беременности и родам составляет 1%, невыходы по болезни - 4%, невыходы, связанные с выполнением государственных и общественных обязанностей, принимаются 0,4% к номинальному фонду рабочего времени. Внутрисменные потери составляют 1,6%, в том числе сокращенный рабочий день подростков – 0,3%, перерывы для кормящих матерей – 0,7%, и сокращенный рабочий день рабочих с вредными условиями труда – 0,6% к номинальному фонду рабочего времени.

Баланс времени одного рабочего за год представлен в таблице 41 (приложение 15)

Расчет численности работающих

Расчет численности работающих участка ведется отдельно по категориям работающих. Расчет явочной численности основных рабочих (Rосн., чел) производится по каждой профессии по формуле (3.5):

 ,  (3.5)

где FЭФ.Р - эффективный фонд рабочего времени за год, час, (см.таблицу 3.2);

 КМ.О - коэффициент многостаночного обслуживания (КМ.О = 1 Fэф.р.=1740 часов =104400 мин).

КВ.Н -планируемый коэффициент выполнения норм определяется по формуле (3.6):

 ,  (3.6)

где КВФ- фактический коэффициент выполнения норм (см. таблицу42), для

1) определение потребного количества основных рабочих проводим по формулам (3.5), (3.6):

 Таблица 42

Численность основных рабочих по участку по профессиям и разрядам

Таблица 43

Численность вспомогательных рабочих по базовому технологическому процессу

После расчёта численности работающих по отдельным категориям данные расчёта сводятся в таблицу 44. В численность ИТР на данном участке включим одного мастера.

Таблица 44

Численность работающих на участке

Таблица 45

Расчет фонда заработной платы по ИТР, специалистам, служащим, и МОП.

Общий фонд заработной платы по всем категориям работающих участка определяется как сумма общего фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих, руководящих кадров, специалистов, служащих и МОП. Расчет сводим в таблицу 46

Таблица 46

Общий фонд заработной платы по участку.

Расчет затрат на основные материалы

 Расчёт затрат на основные материалы выполняется по формуле, руб:

,

где Q– вес заготовки, кг;

 q– вес отходов, кг;

 Цмат– цена одного кг. материала, руб, руб.;

 Цотх– цена одного кг. отходов, руб., 0,415 руб.;

 N год.– годовая программа запуска деталей, шт.

Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Расчет сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования ведем в следующей последовательности.

1.   содержание оборудования и других рабочих мест.

а) стоимость смазочных, обдирочных материалов (масло, бензин, обтирочные протяжки, эмульсии и др.) в укрупненных расчетах равна 4% от стоимости основных материалов:

Sвм = Sом · 0,04,

где Sвм – стоимость вспомогательных материалов, израсходованных в год, руб.; Sом – стоимость основных материалов на годовую программу, ( руб):

Sвм.уч. = 5 415 430,3 ·0,04 = 216 617,2.

б) основную и дополнительную заработную плату вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование берем из ранее рассчитанного фонда заработной платы, руб.:

Sз.вр. = 108 602,5 .

в) отчисления на социальное страхование производим от суммы основной и дополнительной зарплаты вспомогательных рабочих в размере 28% (Sос), руб.:

Sос.уч. = 217 205´ 0,26 =60 817,4.

 г) затраты на электроэнергию технологическую, руб:

Sэл.т.. = wэл.´Цэл,

где wэл. – расход электроэнергии в год, кВт´ч:

,

где nc – количество установленного оборудования (на производственном участке, на поточной линии, в ремонтно-механическом и заточном отделениях);

 Nуст- установленная мощность двигателя на оборудовании (5 кВт);

 Кз – средний коэффициент загрузки оборудования по времени равен 0,5; 

 Км – коэффициент использования оборудования по мощности (0,7);

 hс – коэффициент, учитывающий потери сети (0,96);

 hД – КПД двигателя;

 Fэф – эффективный фонд времени станка;

 Цэл – цена кВт´ч энергии (80 коп.).

57 297·0,8 =45 838

д) расход на сжатый воздух (Sсж. в.):

 Sсж. в. = wсж. в ´ Цсж. в.,

где wсж. в - расход сжатого воздуха в год по всему оборудованию, м3

 Цсж. в. – цена 1м3 сжатого воздуха (20 коп.);

где Нсж.в. – расход сжатого воздуха 1 час на один станок (1,0 м3/час);

 Цсж. в. – цена 1м3 сжатого воздуха (20 коп.);

Sсжв.уч. = 6 624·0,2=1 325

Итак, сумма расходов по часовой статье сметы составляет:

Итак, сумма расходов по первой статье сметы составляется:

,

S1=216 617,2+108 602,5+ 60 817,4+45 838+1 325=433 200,1

 2.Расходы на текущий ремонт оборудования, цехового транспорта и дорогостоящего инструмента

Затраты на текущий ремонт определяются по проценту от стоимости оборудования, транспорта и инструмента. Для оборудования этот процент принимаем 4%, для транспорта – 8%, для инструмента – 5%.

Расходы на текущий ремонт оборудования составляют, руб.:

где Сс –стоимость одной единицы оборудования.

Sт.р.о.уч. = 6 883 000 ·0,04 = 275 320

Для транспорта, руб.:

,

где СТ – стоимость одной единицы транспорта (85000 руб.); nT – количество транспортных единиц. Принимается одна транспортная единица на 2 транспортных рабочих.

nT = 1

Sт.р.т. уч. =1·85000·0,08 = 6 800.

Стоимость дорогостоящего инструмента составляет 15% от стоимости оборудования, руб.:

Sт.р.д.н.уч. = 6 883 000·0,15 ·0,05 = 51 622,5.

3 Содержание и расходы по эксплуатации транспорта

Стоимость смазочных и обтирочных материалов определяется исходя из количества транспортных средств и норм расхода в год на единицу транспорта Sвм.уд (300 руб. в год).

Sвм.m.уч. = 300 руб.

4Расходы на амортизацию оборудования, транспорта и дорогостоящего инструмента

Затраты по данной статье определяются в соответствии с нормами амортизационных отчислений. Для оборудования амортизационные отчисления, руб.:

Sа.об. = ,

Sа.об.уч. = 6 883 000*0,12 = 825 960.

Для транспорта, руб.:

Sат. = ,

где На.об., На.т. – нормы амортизационных отчислений составляет для оборудования 12%, и для транспорта 16%.

Sат. уч. =1·85000 ·0,16 = 13 600

Для дорогостоящего инструмента амортизационные отчисления составляют 15,5% от их стоимости, руб.:

Sади. уч. =51 622,5·0,155 = 8 001.

5Расходы на содержание, ремонт и замену малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений

Расходы по данной статье принимаются в размере 10% от стоимости оборудования, руб.:

Sи. уч. = 6 883 000 ·0,1 = 688 300

Таблица 47

Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования.

Таблица 48

Технологическая себестоимость единицы детали

по новому варианту

Сравнение себестоимости изготовления по базовому и новому технологическим процессам представлено в таблице. 49.

Таблица 49

Калькулированная себестоимость

Таким образом, дополнительная экономия от производства продукции составит

∆Э = (991 – 622 ) * 14 000 = 5 166 тыс.руб.

Дополнительная прибыль от реализации продукции оставит

∆П = (880 – 622) * 2 460 = 634,7 тыс.руб.

3.3. Расчет капитальных вложений

В состав капитальных вложений входит стоимость:

-            технологического оборудования на участке, включая затраты на доставку и монтаж, руб.;

-            зданий и сооружений, руб.;

-            оснастки, дорогостоящего инструмента, руб.

Затраты на доставку и монтаж технологического оборудования

 составляют 10% их стоимости оборудования:

1.         Базовый вариант

2.         Новый вариант

 Расчет стоимости технологического оборудования

 Ведется при определении сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования, включаем стоимость монтажа оборудования:

1.         Базовый вариант:

 2. Новый вариант:

 Стоимость производственных площадей определим исходя из стоимости 1 м3, по формуле :

Sт.р.з. = Vц·1·2000+VБ.С··1·2000.

где Vц – объем производственных помещений участка, м3;

 Vб.с. – объем бытовых и служебных помещений цеха, м3.

1.         Базовый вариант

Vц = Fчр·h=246·6 = 1476 Vб.с. = Fб.с.·h’=9,45·3 = 28,35

Sт.р.з. = 1476·1·2000+28,35·1·2000=3 008 700.

2.         Новый вариант

Vц = Fчр·h=113,5·6 = 681 Vб.с. = Fб.с.·h’=3,5·3 = 10,5

Sт.р.з. = 681·1·2000+10,5·1·2000=1 383 000

Стоимость оснастки и дорогостоящего инструмента была рассчитана выше:

1.         Базовый вариант 63 600 руб.

2.         Новый вариант 51 622,5 руб.

 Данные расчетов по капитальным вложениям сведем в таблицу 50.

Составим таблицу по суммарной величине капитальных вложений по сравниваемым вариантам

Таблица 50

Суммарная величина капитальных вложений

по сравниваемым вариантам.

3.4. Экономическая эффективность внедрения по изготовлению деталей «крышка»

 Определение годового экономического эффекта основывается на сопоставлении приведенных затрат по базовой и новой техники.

Тогда для базового варианта

Для нового варианта

Определение годового экономического эффекта от применения новых технологических процессов механизации и автоматизации производства, способов организации производства и труда, обеспечивающих экономию производственных ресурсов при выпуске одной и той же продукции.

Таким образом: .

Фондовооруженность, фондоотдача, энерговооруженность

Фондоотдача определяет выпуск продукции на 1 руб. стоимости основных фондов и рассчитывается по формуле:

 ,  (3.42)

где Фосн – стоимость основных фондов по участку, руб.;

 Nт- объём товарной продукции по участку, руб.

В стоимость основных фондов входит стоимость оборудования, транспортных средств и площадей.

Фондовооруженность определяет стоимость основных фондов, приходящихся на одного работающего на участке и определяется по формуле, руб./чел.:

Энерговооруженность труда определяет стоимость электроэнергии на одного работающего по участку и определяется по формуле, кВт·ч/чел .:

 ,  (3.43)

где Эд.е. – расходы электроэнергии на движение станков за год, кВт´ч.;

hp.o. – численность основных рабочих, чел.

Основные технико-экономические показатели по участку РМЦ представлены в таблице 51 (приложение 16). Расчёт экономической эффективности внедрения проектных предложений рассмотренных в данной части дипломного проекта произведём на ЭВМ с помощью электронной таблице Excel. Для этого чистые денежные поступления (прибыль и амортизация) и размер единовременных инвестиций (капитальные вложения) занесём в соответствующие ячейки электронной таблице, в остальные введём формулы для расчёта чистого дисконтированного дохода, индекса доходности и срока окупаемости с учётом коэффициента дисконтирования. Из таблицы видно, что проектные мероприятия экономически эффективны, так как срок их окупаемости меньше нормативного. Далее на основании данных таблицы построим график окупаемости инвестиций.

Годовая экономия от производства продукции, её продажи и использования более экономичного оборудования составят:

∆Э = 5 166 + 634,7 = 5 801 тыс.руб.

Капиталозатраты составят

К = 9 006 тыс.руб.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6