Дипломная работа: Проект мероприятий по увеличению прибыли ООО "Балтика"

Для увеличения объема получаемой прибыли от реализации продукции немаловажное значение имеет сохранение сложившихся хозяйственных длительных связей. Их нарушение отрицательно сказывается на производстве, материально-техническом снабжении.

Для роста объема прибыли от прочей реализации необходимо регулярно проводить инвентаризацию запасов и оборудования с целью выявления излишков.

Резервом роста прибыли также является соблюдение плановой структуры выпускаемой продукции и ликвидация убытков от прочей реализации и вне реализационных операций.

Одним из путей повышения прибыльности субъектов хозяйствования является точное и своевременное выполнение договорных обязательств по поставкам продукции. Отступление от них - гарантия убытков. На многих предприятиях вводятся юридические подразделения, основной задачей которых становится своевременное взыскание штрафов с нарушивших свои обязательства поставщиков, транспортных и других организаций.

Снижение себестоимости продукции является важнейшим фактором роста прибыли. В снижении себестоимости продукции наиболее полно отражается экономия материальных, трудовых и финансовых ресурсов, которыми располагает предприятие. Максимальная мобилизация резервов снижения себестоимости продукции является важным условием эффективного функционирования предприятия.

Снижение себестоимости продукции - сложный и трудный процесс, требующий ежедневной борьбы коллективов предприятия за экономию каждой единицы топлива и металла, электроэнергии, древесины, за эффективное использование установленных станков и технологических линий. Важно четко выделить решающие факторы снижения себестоимости и сосредоточить на них внимание трудовых коллективов.

Мобилизация резервов снижения себестоимости продукции способствуют внедрение прогрессивных норм расхода материальных ресурсов, широкое использование в производстве вторичного сырья, ликвидация всевозможных потерь и непроизводительных расходов.

В значительной мере размеры получаемой прибыли зависят от того, насколько рационально и экономно в производстве расходуются материальные ресурсы. Уменьшение величины совокупных материальных затрат на единицу продукции обеспечивает снижение ее себестоимости, в которой доля материальных затрат весьма значительна.

Одним из направлений, которое способствует снижению материальных затрат, является внедрение эффективных заменителей сырья, материалов и топлива с тем, чтобы сэкономить дефицитные ресурсы и снизить себестоимость выпускаемой продукции без ущерба ее качества.

Поиск и покупка на рынке относительно недорогого сырья и материалов тоже приведет к снижению материальных затрат.

Эффективное использование материальных ресурсов в значительной степени зависит от работы отдела снабжения. Работа отдела снабжения должна способствовать экономному и рациональному использованию материальных ресурсов при планировании материально-технического снабжения, в процессе оперативной работы по выполнению разработанных планов снабжения, а также при непосредственном использовании материальных ресурсов. В основу планов снабжения должны закладываться нормы расхода материальных ценностей, использовать научно обоснованные методы определения их потребности.

Правильное определение потребности в материальных ресурсах, обеспечение их сохранности при транспортировке и хранении, рациональная подготовка к производственному потреблению, строгий контроль за движением материалов от их поступления до выхода готовой продукции и отправке ее потребителям приводят к уменьшению снабженческих и сбытовых расходов, что непосредственно сказывается на снижении себестоимости выпускаемой продукции, росте прибыли и повышении рентабельности производства.

Следующим резервом увеличения прибыли субъектов хозяйствования являются: ликвидация непроизводительных выплат по заработной плате, по оплате целодневных простоев и часов внутрисменного простоя, доплат за работу в сверхурочное время, доплат сдельщикам в связи с отклонением от нормальных условий труда; сокращение потерь от брака, порчи материалов и продукции; устранение непроизводительных расходов и потерь в составе затрат на обслуживание подразделений производства и управление.

Ликвидация непроизводственных выплат, недостач, потерь от порчи товарно-материальных ценностей является резервом увеличения прибыли. Видное место в предотвращении потерь и хищений занимает метрологическое обеспечение производства, точность определения веса, качества и количества при поступлении, хранении, переработке сырья, а также при оприходовании и отпуске продукции. Необходимо сырье и материалы отпускать в производство в соответствии с нормами и нормативами и не допускать их поступление без взвешивания, замера, пересчета или технических испытаний их качества.

Существенное влияние на увеличение прибыли промышленной продукции оказывает обновление основных фондов. Техническое перевооружение производства улучшает экономические показатели работы предприятия.

Увеличение прибыли является одним из направлений повышения производительности труда, экономии трудовых затрат на производство. Значительное влияние на повышение производительности труда и, соответственно рост прибыли, оказывает сокращение применения ручного труда, дальнейшее внедрение механизации и автоматизации производственных процессов.

Резервы повышения производительности труда на предприятии велики. Их мобилизация может быть осуществлена на каждом предприятии путем несложных организационно-технических мероприятий.

В их числе немаловажную роль играет и правильная организация финансовых отношений, возникающих между предприятием и работниками по поводу выплаты заработной платы.

Основой увеличения прибыли является внедрение в производство достижений научно-технического прогресса. Именно научно-технический прогресс и его ресурсосберегающий характер обеспечивают крутой поворот к интенсификации.

Другой путь снижения себестоимости выпускаемой продукции на основе научно-технического прогресса - широкое внедрение технологии, способствующей максимально снизить себестоимость продукции и наиболее рационально использовать оборотные средства.

Уровень прибыли во многом определяется действующим порядком учета и калькулирования себестоимости продукции. Практика показала, что наиболее полное решение проблемы формирования прибыли настоятельно требует улучшения методов планирования, калькулирования и учета себестоимости продукции и услуг.

На рост прибыли в определенной степени оказывает влияние уровень образования и численность финансовых работников предприятия. Численность работников в финансовом отделе следует решать отдельно в каждом конкретном случае, так как предприятия различаются по объему производства и капитальных вложений, численности промышленно-производственного персонала.

Опыт работы предприятий в современных условиях подтверждает большое значение полного выявления в ходе финансового планирования резервов роста денежных накоплений. Выявление резервов роста прибыли оказывает влияние на совершенствование коммерческого расчета, развитие рыночных отношений, способствует ликвидации кризисных явлений в экономике.

2. Аналитическая часть

2.1    Общая характеристика предприятия

На сегодняшний день на страховом рынке Калининградской области представлено порядка 40 различных страховых компаний. Далеко не все из них обладают лицензиями на все виды страхования, не все одинаково надежны и предлагают различные условия страхования. Порой потребителю тяжело сориентироваться в выборе правильной компании, поэтому роль страхового брокера, как посредника и представителя сразу нескольких компаний очень велика.

Общество с ограниченной ответственностью «Балтика» является юридическим лицом коммерческой организацией, зарегистрированной в Москве и имеющей филиалы в различных городах, в том числе и в Калининградской области. Уставный капитал разделен на доли определенных размеров учредительными документами, созданным в целях извлечения прибыли.

Общество создано на основе добровольного соглашения лиц.

Общество действует на основании Гражданского кодекса Российской Федерации, Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Общество является юридическим лицом по законодательству РФ и приобретает права юридического лица с момента его государственной регистрации.

Общество имеет в собственности обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, может от своего имени совершать сделки, приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, выступать истцом или ответчиком в суде, арбитражном суде.

В связи с участием в образовании имущества Общества Участники имеют обязательственные права в отношении Общества, в том числе: право на участие в управлении, на долю в чистой прибыли, распределяемой среди участников и долю в имуществе при ликвидации Общества (после всех расчетов, установленных законодательством), иные права, установленные действующим законодательством.

Полное фирменное наименование предприятия: Общество с ограниченной ответственностью «Балтика». Адрес: 236000, Калининград, Калининградская область, пр. Мира, 48., тел: (0112) 212888, 212923. Е-таН:

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Балтика».

Единственным видом деятельности предприятия является посредническая деятельность по страхованию, а именно: ООО «Балтика» осуществляет брокерскую деятельность в страховании и перестраховании от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика - т.е. посредническую деятельность по покупке или продаже страховых услуг, подразумевающую содействие соглашению между сторонами, заинтересованными в страховании, предусматривающую ведение переговоров по страхованию согласно требований страхователя или страховщика, конечной целью которой является нахождение условий и форм страхования, взаимоприемлемых для сторон.

Предприятие принимает упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения выступают доходы уменьшенные на величину расходов.

Площадь арендуемых помещений составляет 91 кв. м., из них: центральный офис - 76 кв. м.; точки продаж страховых полисов - 15 кв. м.

ООО «Балтика» предоставляет следующие виды посреднических услуг по страхованию:

а)     привлечение клиентуры к страхованию, ее поиск;

б)    разъяснительная работа по интересующим клиента видам страхования;

в)     подготовка и оформление необходимых для заключения договора страхования документов, сбор интересующей информации;

г)     подготовка и оформление необходимых документов для получения страховой выплаты;

д) организация страховых выплат по поручению страховщика и за его счет при наличии соответствующего соглашения;

е) предоставление заинтересованным лицам экспертных услуг, услуг по оценке страховых рисков при заключении договора страхования;

ж)    подготовка документов по рассмотрению и урегулированию убытков при наступлении страхового события по просьбе заинтересованных лиц;

з)     организация услуг аварийных комиссаров, экспертов по оценке ущерба и определения размера страховых выплат;

и) консультационные услуги в части страхования.

Уставный капитал Общества составляется из номинальной стоимости долей его участников и на момент учреждения составляет 10000 рублей, разделен на 2 (две) доли. ООО «Балтика» в своем составе имеет Совет учредителей - участников общества из двух человек. Они же являются и работниками предприятия на ключевых направлениях деятельности.

Возглавляет предприятие генеральный директор, являющийся одним из его учредителей. В состав основных функциональных обязанностей генерального директора входят:

1)    организация работ и взаимодействие производственных структур предприятия;

2)    обеспечение выполнения перспективных и текущих планов;

3)    обеспечение прибыльной работы предприятия согласно разработанным им программам развития предприятия;

4)    обеспечение соблюдения трудового законодательства, норм и правил по условиям и охране труда работников.

ООО «Балтика» - это оказание брокерских услуг в области автострахования, а именно:

-      бесплатные консультации по вопросам страхования автомобилей; оптимальная программа страхования автомобилей на выбор в ведущих страховых компаниях России на самых выгодных условиях;

-      представление и защита интересов клиента при дорожно-транспортном происшествии, в ГИБДД, в страховой компании, автоэкспертизе, суде.

Деятельность ООО «Балтика» не ограничивается предоставлением информации и оказанием консультаций, при заключении договора страхования клиент приобретает защитника своих интересов перед лицом страховой компании, и так будет на протяжении всего действия договора.

предлагает весь спектр услуг в области автомобильного страхования:

•  Страхование автомобиля от ущерба

•  Страхование автомобиля от угона

•  Страхование гражданской ответственности владельца автомобиля

•  Страхование от несчастного случая водителя и пассажиров

•  Страхование дополнительного оборудования, установленного на

•  автомобиль.

Основываясь на информации о конкретном автомобиле и тех рисках, которые желают застраховать, ООО «Балтика» предлагает варианты страхования в наиболее надежных и проверенных страховых компаниях таких, как «Ингосстрах-Россия», «Ресо-Гарантия», «Русский Мир», «Альфастрахование», «Прогресс Нева», «Росно».

На предприятии создана служба аварийного комиссариата, основным направлением деятельности которой является консультационная, юридическая и экспертная поддержка страхователя при разборе случаев ДТП. Служба аварийного комиссариата располагает квалифицированными экспертами-консультантами и необходимым оборудованием для работы на месте ДТП и обеспечивает экстренный выезд аварийного комиссара в случае аварии.

Организовано на базе Службы помощи автомобилистам А24, которая специализируется на оказании услуг по технической помощи на дороге и эвакуации любых легковых автомобилей, микроавтобусов и специализированной техники весом до 5 тонн.

Помимо традиционных услуг в области автострахования, внимательного отношения и индивидуального подхода к каждому клиенту, все застрахованные получают в подарок сервисную карту Службы, по которой дополнительно предоставляются следующие услуги:

-  круглосуточное сервисное обслуживание на дороге, включающее техническую помощь на месте, или, при необходимости, эвакуацию автомобиля;

-  помощь при дорожно-транспортном происшествии с выездом аварийного комиссара;

-  бесплатный перегон автомобиля с водителем;

-  бесплатная диагностика на станции технического обслуживания;

-  10 % скидка на все виды работ на станции технического обслуживания;

-  бесплатный техосмотр;

-  льготный прокат автомобилей.

На первом же этапе работы ООО «Балтика» получает мотивированных

потенциальных клиентов, это автолюбители, которые после ДТП или иной поломки автомобиля воспользовались услугами Службы, также возможна почтовая рассылка по старым клиентам Службы. Кроме этого ООО «Балтика» получает преимущество перед страховыми компаниями, за счет того, что он, работая по тарифам страховых компаний, имеет возможность давать клиенту в подарок сервисную карту Службы помощи автомобилистам. В свою очередь Служба помощи автомобилистам получает возможность дополнительной реализации своих сервисных карт и совместную рекламу с брокером.

ООО «Балтика» оказывает услуги населению по страхованию, поэтому удобство размещения предприятия для потребителей очень важно. Офис находится в центре города в здании бизнес центра и расположен на первом этаже. О наибольшей доступности говорит удобная парковка для автомобилей рядом со зданием.

2.2 Анализ уровня обслуживания населения

Уровень обслуживания играет решающую роль на предприятии сферы услуг. Сроки исполнения заказов, комплексность и время обслуживания, качество оказываемых услуг формируют окончательное представление потребителя о продукте и о статусе самой фирмы.Для того чтобы привлечь клиентов страховой брокер не только не должен обладать недостатками по сравнению с уровнем сервиса любой из страховых компаний, но и иметь как можно большее количество преимуществ. Проведем сравнение страховой компании и страхового брокера.

Таблица 2.2.1.

Сравнительная характеристика страховой компании и ООО «Балтика».

Режим работы главного офиса по обслуживанию населения с 10.00 до 19.00 каждый день, кроме выходных и праздничных дней. А точки продаж страховых полисов работают и по субботам, что дает возможность клиентам оформить страховку в выходной день.

Отличительной особенностью ООО «Балтика» является выезд менеджера по страхованию непосредственно на страхование автомобиля в удобное для клиента время и место абсолютно бесплатно.

Высокий уровень образования, эстетика обслуживания и культура речи менеджеров по страхованию говорит о высоком качестве обслуживания клиентов.

Менеджер консультирует клиента по всем вопросам страхования, подбирает самый оптимальный вариант заключения договора страхования, заполняет полис и все необходимые документы и непосредственно занимается осмотром машины, что экономит средства на вызов независимого эксперта. Это в свою очередь говорит о комплексности услуг, оказываемых страховым брокером и обеспечивает минимальные затраты времени на обслуживание клиента.

На предприятии создана служба аварийного комиссариата и круглосуточная диспетчерская служба, а это присутствует не во всех страховых компаниях.

Клиент, застрахованный через ООО «Балтика» может обратиться в любое время суток за помощью, где ему окажут психологическую поддержку, вызовут ГИБДД и аварийного комиссара на место аварии.

Обращаясь непосредственно в ООО «Балтика» у клиента появляется право выбора, сравнивая цены и условия страхования специалисты подбирают лучший вариант, т.е. ту страховую компанию, которая будет для него выгодна.

Помимо всего прочего каждый застрахованный получает защитника своих интересов перед страховой компанией на весь период действия договора страхования.

2.3 Анализ объема реализации услуг

Показатель объема реализации услуг оказывает решающее влияние на формирование различных конечных показателей.

Основными задачами анализа объема реализации услуг являются:

- определение степени выполнения плана и темпов роста к предшествующему периоду;

-выявление факторов и причин отклонений фактических значений показателей от плановых и предшествующего периода;

-оценка структурных сдвигов в составе услуг и их влияние на показатели хозяйственной деятельности.

ООО «Балтика» оказывает следующие услуги по страхованию автомобилей:

-  Услуга 1- страхование автомобилей по риску «Ущерб + Угон»;

-  Услуга 2- страхование автомобилей по риску «Ущерб»;

-  Услуга 3- страхование автомобилей по риску «Автогражданская ответственность».

-  Услуга 4- страхование дополнительного оборудования;

-  Услуга 5- страхование от несчастного случая водителя и пассажиров.

Проведем анализ показателя объема реализации услуг начиная с выявления отклонений фактических величин по основному виду деятельности от плановых. Из приведенных расчетов можно сделать вывод, что объем реализации услуг в 2009 г. вырос по сравнению с 2008 г. на 4 818,9 тыс. руб. Это объясняется увеличением средств, направленных на проведение активной рекламной кампании, увеличением штата основных работающих - менеджеров и привлечением большого числа потребителей услуг.

Наибольший удельный вес в общем объеме реализации занимает услуга-1, а именно страхование автомобилей по риску «Угон+Ущерб» (в плановом периоде - 45,7%, а в отчетном периоде - 53,1%). В 2009 г. объем реализации данной услуги вырос на 7,4% и составил 31 219,4 тыс. руб.

Наименьший удельный вес занимает услуга-5 «страхование водителя и пассажиров от несчастного случая» (в плановом периоде - 0,1%, а в отчетном периоде - 0%). Это объясняется тем, что данная услуга мало пользуется популярностью в сфере автомобильного страхования. В 2009 г. объем реализации данной услуги составил 21,1 тыс. руб.

По сравнению с 2008г. произошло увеличение объемов реализации, а именно услуги 1 - на 7,4%, услуги 3 - на 6,2%, услуги 4 - на 0,5%, услуги 5 - на 0,1%, исключая услугу 2 в виду уменьшения его в 2009 г. на 14,2%. Это вызвано падением спроса на страхование по риску «Ущерб», но увеличением спроса на страхование по риску «Угон+Ущерб.

Объем производства подвержен влиянию множества факторов. Но в конечном счете прирост услуг достигается на основе повышения производительности труда и увеличения численности. Проведем анализ влияния этих факторов на объем выпуска услуг.

Таблица 2.3.2.

Анализ динамики показателей, влияющих на объем выпуск услуг

ООО «Балтика» за 2008-2009 гг.

На ООО «Балтика» в 2008 г. помимо менеджеров договора страхования заключал и директор по страхованию, поэтому это повлияло на финансовый оборот от реализации услуг. В 2009 г. на предприятие были приняты дополнительно два менеджера и директор по страхованию перестал заключать договора страхования. Общая численность работников увеличилась на два человека и составила 14 человек.

Соответственно выработка на одного работника, заключающего договор страхования в плановом периоде выросла на 1351,7 тыс. руб. и составила 4 818,9 тыс. руб.

Следует отметить, что в дальнейшем на предприятии планируется увеличение объема реализации услуг за счет создания дополнительных рабочих мест, т.е. открытия новых точек по страхованию в черте города и возможно за его пределами.

Выработку на одного работника следует увеличивать путем привлечения новых потенциальных клиентов и роста общего объема реализации. А именно при реализации маркетинговых планов: изменение цены, предоставление скидок, максимально возможное размещение рекламы на радио, телевидении, в газетах, оказание дополнительных услуг.

2.4 Анализ эффективности использования основных фондов

При анализе основных фондов дается оценка обеспеченности основными фондами производства и труда с учетом их технического состояния, износа, определяется степень их использования и выявляются резервы увеличения реализации услуг без дополнительных капитальных вложений.

Основная задача проведения анализа - определить обеспеченность предприятия и его структурных подразделений основными фондами и уровень их использования, а также установить причины их изменения, рассчитать влияние использование основных фондов на объем производства, изучить степень использования производственной мощности предприятия и оборудования, выявить резервы повышения эффективности использования основных средств.

Все площади, которые занимает предприятие - арендуемые. В здании бизнес- центра ООО «Балтика» арендует помещение общей площадью 76 кв. м., а общая площадь арендуемых точек составляет 15 кв. м. Помещение оборудовано и приспособлено для организации работы предприятия и обслуживания населения.

Для реализации услуг и обеспечения эффективного функционирования на предприятии ООО «Балтика» имеются в наличии следующие основные фонды:

1) Офисная техника:

генеральный директор - компьютер;

директор по страхованию - ноутбук;

менеджер по страхованию - компьютер (2 шт.), принтер;

бухгалтерия - компьютер (2 шт.), принтер;

начальник аварийного комиссариата - компьютер.

2)    Обслуживание клиента на точке:

менеджер по страхованию - ноутбук (3 шт.)

3)    Служба аварийного комиссариата:

аварийный комиссар - фотокамера (4 шт.);

4) Офисная мебель: стол (10 шт.), шкаф (4 шт.), стулья.

Автомобили «Нива» (4 шт.) со спецсигналом и фирменной символикой, оборудованные радиосвязью, ООО «Балтика» арендует у Автоклуба.

1.4.1                             Анализ наличия и структуры ОФ

Проводится оценка общего размера ОФ на начало и на конец года и анализ структуры ОФ. Основные фонды предприятия разделены на две группы: активная и пассивная части. Активная часть непосредственно воздействует на предмет труда, а основные фонды, которые создают условия для осуществления процесса производства, образуют пассивную часть.

Для наглядности сведем все данные в таблицы и произведем анализ удельного веса активной и пассивной частей основных фондов в общей стоимости основных производственных фондов, стоимости и структуру основных производственных фондов.

Таблица 2.4.1.2.

Стоимость и структура основных производственных фондов ООО «Балтика» за 2008-2009 гг.

Из анализа видно, что наибольший удельный вес в общей стоимости основных производственных фондов занимает активная часть основных фондов и составляет 211,9 тыс. руб., а это 83,7%. Они непосредственно воздействуют на предмет труда.

Наименьший удельный вес - 16,3% занимает офисная мебель, что относится к пассивной части основных производственных фондов и составляет 41,2 тыс. руб.

Наибольший удельный вес в составе активной части основных производственных фондов занимают ноутбуки - 37,2%, а наименьший удельный вес составляют принтеры - 2,9%. Это объясняется высокой стоимостью на основные фонды, а именно компьютерную технику, необходимую для обеспечения работы предприятия.

Общая стоимость основных производственных фондов на начало отчетного периода составила 253,1 тыс. руб., а на конец отчетного периода с учетом износа - 174,2 тыс. руб.

Общий износ основных фондов за отчетный период составил 78,8 тыс. руб. Износ на ноутбуки занимает наибольшую часть начисленной амортизации за год - 26,5 тыс. руб. Это объясняется значительно высокой ценой на данный вид техники, но очень удобный в эксплуатации и эффективный в обслуживании.

2.4.2 Анализ состояния ОФ

При анализе состояния основных фондов уделяется внимание характеристике технического состояния основных фондов и для этого рассчитываются коэффициенты годности и износа. Эти показатели характеризуют техническое состояние основных фондов и косвенно отражают их возраст. Они позволяют судить о работоспособности основных фондов и необходимости их замены.

Рассчитаем показатели и сведем данные в таблицу:

1)    коэффициент годности, равный отношению остаточной стоимости основных фондов к первоначальной стоимости основных фондов (в процентах);

Кгодн2007 г = 253,1/331,9*100% -76,3% Кгодн2008 г = 174,2/253,1*100% - 68,8%

2)    коэффициент износа, равный отношению суммы начисленного износа основных фондов к первоначальной стоимости основных фондов.

Кизн2004 г = 78,8/331,9*100% = 23,7% Кизн2005 г = 78,8/253,1*100% = 31,1% Представим динамику изменения показателей в таблицу.

Таблица 2.4.2.1,

Динамика роста показателей состояния основных фондов ООО «Балтика» за 2008-2009 гг.

Из анализа видно, что темп роста коэффициента годности составил 90,2%,т.к. произошло уменьшение коэффициента в 2009 г. А коэффициент износа в 2009 г. увеличился и темп роста его составил 131,2%.

2.4.3 Анализ фондовооруженности и эффективности использования ОФ

Улучшение использования основных фондов решает широкий круг проблем, направленных на повышение эффективности производства: увеличению объема оказанных услуг, снижение себестоимости, экономию капитальных вложений, увеличение прибыли и рентабельности.

В данной главе проведем анализ эффективности использования основных фондов и рассчитаем такие показатели, как фондовооруженность, фондоотдача, фондоемкость и рентабельность основных фондов.

Таблица 2.4.3.1.

Анализ эффективности использования основных фондов ООО «Балтика» за 2008-2009 гг.

Показатель фондоотдачи в отчетном периоде составил 98,9 тыс. руб./тыс. руб., что на 43,1 тыс. руб./тыс. руб. больше, чем в плановом периоде. Это говорит об увеличении стоимости оказанных услуг с каждого рубля действующего оборудования.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5