Дипломная работа: Снижение себестоимости продукции путем использования организационно-экономических методов (на примере ПТ ЧУП "Вланик")

3.1 Организационные мероприятия совершенствования производственной базы по снижению себестоимости

Во втором разделе был проведен анализ спроса на продукцию и выявлены сильные и слабые стороны предприятия в области производства строительных мастик и герметиков. Было выявлено, что мастики пользуются большим спросом из-за более низкой цены. Я считаю, чтобы предприятие не потеряло спрос на герметики, нужно ввести новую единицу герметика (аналог герметика «Акривлан») – Герметик КН-3 с изменением рецептуры и по цене мастики ЛТ ПУ. Для этого нужно поменять поставщика сырья и ввести новое оборудование по производству герметиков.

Персонал, обслуживающий новую технологическую линию, предлагается включить в состав цеха по производству строительной продукции подчинения руководству предприятия в соответствии с трудовыми договорами и уставом предприятия.

Спрос на герметик КН-3 не подвержен сезонности, поэтому ее производство предлагается осуществлять равными объемами в течение всего года. Реализация продукции планируется оптом.

При выборе оборудования для производства продукции учитывалось то, что оно должно быть куплено при оптимальном соотношении цены и качества.

В настоящее время мощность предприятия составляет 6,5 тонн производства мастик и герметиклов в сутки. С приобретением нового оборудования мощность составит 10,5 тонн.

С учетом всех условий было решено остановиться на предложении российской компании "ДиалогСтройПлюс". Технологическая линия предназначена для производства мастик, герметиков, клеев. Представители торгового предприятия обязуются произвести шеф - монтаж, технологический пуск линии, а также обучение специалистов в области обслуживания, эксплуатации и консервации оборудования (стоимость данных мероприятий включена в контракт).

Технологическая линия ИПКС-0131 занимает 400 кв.м площади, ее мощность составляет 150 кВт.

Общая стоимость закупаемого оборудования представлена в таблице 3.1

Таблица 3.1 - Расчет потребности в инвестициях [16]

Технические характеристики автомата расфасовки в полимерные ведра представлены в таблице 3.2

Таблица 3.2 - Технические характеристики автомата расфасовки в полимерные ведра "АРС-1" [16]

Планируется реализовывать всю продукцию, что будет производиться, то есть все 100 %. В обеспечении производства сырьем и другими материально-техническими ресурсами есть своя специфика. Основную долю в себестоимости продукции занимает сырье.

В таблице 3.3 представлены производственные мощности линии и объемы производства за период осуществления проекта.

Таблица 3.3 - Производство продукции в год

Поставщиками сырья для завода являются российские и белорусские фирмы. Количество закупаемого сырья позволяет максимально загрузить производственные мощности технологической линии.

Исходя из возможности, ассортимента и времени производства каждого вида продукции, разработан план выпуска продукции при работе в одну смену (таблица 3.4). Согласно проекту при 8-часовой рабочей смене оборудование будет использоваться в течение 7 часов в смену, в остальное время будут осуществляться подготовка оборудования к работе, мойка и чистка, ремонтные и профилактические работы.

Производственные мощности линии, трудовой потенциал предприятия, объемы поставок сырья и емкость рынка позволяют выйти на объемы производства, представленные в таблице 3.4

Таблица 3.4 - Рабочая нагрузка технологической линии в неделю

Для обслуживания линии будут привлечены 5 работников. Штатное расписание персонала с распределением трудовых функций, представленное в таблице 3.5, учитывает требования к продолжительности рабочей смены, необходимости установления выходных дней для обслуживающего персонала.

Таблица 3.5 - Штатное расписание персонала, обслуживающего технологическую линию

В соответствии с загрузкой линии, а также с учетом поступающих заявок на готовую продукцию целесообразно установить следующие часы работы линии: с 8 00 до 17 00 выходные: суббота, воскресенье.

С учетом рецептуры, определяются затраты на производство 1000 кг продукции (таблица 3.6).

Таблица 3.6 - Расчет стоимости сырья и материалов на производство 1 т герметика

В производстве герметика основным сырьевым компонентом является мел, его стоимость составит 43630,98 тыс. р. на 1 т герметика.

Для расчета производственных затрат необходим расчет величины амортизационных отчислений приведенных в таблице 3.7

Таблица 3.7 - Расчет амортизации по проекту

Согласно штатному расписанию определяется фонд заработной платы по категориям работников. Полученные данные представлены в таблице 3.8

Таблица 3.8 - Расчет фонда заработной платы по проекту

Проводятся вычисления издержек в расчете себестоимости продукции, представленные в таблице 3.9

Таблица 3.9 - Калькуляция отпускной цены Герметика КН-3, тыс.р/т

В рамках данной стратегии предлагается сделать шаги в области производства:

- усовершенствование оборудования для рационализации производства;

- улучшение транспорта фирмы;

- внедрение новых более совершенных технологий;

- обучение персонала нескольким профессиям;

- обучение персонала новым профессиям;

- совершенствование контроля затрат;

- своевременное помещение капитала в другие надежные виды бизнеса.

3.2 Инвестиционные вопросы реконструкции производственных площадей

Для реализации проекта необходимы денежные средства в размере 173481,9 тыс. р., которые будут направлены на приобретение технологического оборудования и оплату различного рода услуг в соответствии с расчетами, приведенными в таблице 3.10

Таблица 3.10 - Расчет потребности в инвестициях и источниках финансирования, тыс. р.

Источником финансирования данного проекта является кредит банка, выдаваемый сроком на 36 месяцев (3 года). Погашение кредита будет осуществляться равными взносами в конце каждого месяца (Таблица 3.11).

Таблица 3.11 - График погашения кредита, тыс. р.

Разработка и реализация проекта окончательной реконструкции ПТ ЧУП «Вланик» включает следующие этапы: 1) анализ состояния рынка; 2) разработка бизнес-идеи; 3) поиск партнеров; 4) разработка договора по поставке оборудования; 5) подписание договора; 6) подготовка помещения для установки оборудования; 7) закупка и установка оборудования; 8) обучение персонала; 9) наладка оборудования, выпуск пробных партий продукции.

График реализации проекта, представленный ниже показывает, что основные объемы работ по обновлению оборудования осуществлялись в 2008 году. К середине 2009 года предприятие должно освоить и выйти на полную мощность выпуска продукции на новом оборудовании.

Реализация проекта предполагала выполнение согласованных во времени мероприятий, начиная от принятия инвестиционного решения и подготовительных работ до промышленного производства и погашения задолженностей перед заемщиками.

Реализация и осуществление проекта проходило в соответствии с календарным планом (Таблица 3.11).

Таблица 3.11 - Календарный план реализации проекта в 2008г

В течение января 2008г. был проведен анализ рынка, с марта по июль - поиск партнеров, а производство продукции началось с декабря.

Реализация проекта осуществлена на площади завода «Термопласт» по адресу: г. Минск, ул. Кнорина, 50.

3.3 Экономический эффект от проекта реконструкции и прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Размер прибылей и убытков в значительной степени зависит от уровня продаж, который обычно является величиной, трудно прогнозируемой с определенной точностью. Для того чтобы знать, какой потребуется уровень продаж для достижения прибыльности предприятия, необходимо провести анализ безубыточности. Безубыточность – такое состояние, когда бизнес не приносит ни прибыли, ни убытков. Это выручка, которая необходима для того, чтобы предприятие начало получать прибыль.

Для оценки экономического риска проекта был проведен анализ безубыточности в соответствии с рекомендациями [14].

Результаты анализа безубыточности свидетельствуют, что месячный товарооборот превышает уровень безубыточного оборота на 95,2 млн. руб. Это позволит иметь запас финансовой устойчивости при, например, неожиданном повышении цен на сырье (таблица 3.12).

Таблица 3.12 - Анализ безубыточности (месячный)

Исходя из данных таблицы 3.13 видно, что индекс рентабельности равен 9,14%, что свидетельствует о том, что производство данного вида продукции будет выгодно для предприятия.

Таблица 3.13 - Показатели эффективности

Исходя из объема по продаже и цен, рассчитаем себестоимость произведенной продукции и выручку от ее реализации (таблица 3.14)

Таблица 3.14 - Расчет себестоимости продукции и выручки от ее реализации в 2009 г.

Проведем расчет прибылей и убытков за время использования кредита

(Таблица 3.15).

Таблица 3.15 - Расчет прибыли и убытков, млн. р.

Таким образом, после расчета со всеми организациями и бюджетом у предприятия за первый год реализации проекта остается 58377,642 млн. р. чистой прибыли.

Расчет коэффициентов покрытия задолженности, представленный в таблице 3.16, свидетельствует, что проект имеет высокий экономический потенциал для покрытия задолженности, т.е. риск невозврата кредита характеризуется как крайне низкий.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6